1013家IPO完成发行注册程序，37家过会后仍上不了市

为帮助拟IPO企业更好的了解发行注册工作，对科创板、创业板、北证的发行注册情况进行了解，重点分析了终止注册和不予注册等各类企业涉及的相关情况，供拟IPO企业进行参考。

从注册结果来看，完成发行注册程序可分为“注册生效”“终止注册”和“不予注册”三类。

截至目前，科创板、创业板以及北证共有1013家企业已完成发行注册程序，其中注册生效企业976家，占比96.35%；终止注册35家，占比3.46%；不予注册2家，占比0.20%。

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976家企业注册生效

截至目前，科创板、创业板、北证共有976家企业注册生效，其中科创板499家，创业板409家、北证68家。

从注册生效比例来看，科创板521家已完成注册程序企业中，注册生效499家，占比95.78%；创业板423家已完成注册程序企业中，注册生效409家，占比96.69%；北证69家已完成注册程序企业中，注册生效68家，占比98.55%。

由于注册制实施时间不同，北证注册生效企业数量整体少于科创板、创业板，但北证注册生效比例略高于科创板、创业板，科创板注册生效比例最低，具体情况如下：

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35家企业终止注册

截至目前，科创板、创业板、北证共有35家企业终止注册，占所有已完成注册程序企业的3.51%，其中科创板21家，创业板13家，北证1家。

从提交注册到终止注册时间来看，这35家终止注册企业中，提交注册到终止注册间隔半年的企业有12家，半年到一年的有19家，其余4家间隔时间达到了一年以上。

从终止注册企业问询轮次来看，35家终止注册企业中，28家收到注册问询，占比80%，其中，科创板15家，创业板13家。

从28家收到注册问询的终止注册企业问询轮次来看，16家被问询一轮，占比57.14%；10家被问询两轮，占比35.71%；2家被问询三轮，占比7.14%。

28家收到注册问询的终止注册企业问询问题一览

为避免对企业造成不必要的困扰，我们一律隐去企业关键信息

从15家科创板企业注册问询内容来看，科创属性、业绩下滑、营业收入、毛利率、收入波动等、研发费用、研发投入被问及较多。

从13家创业板企业注册问询内容来看，收入、经销商、主要客户、下游客户及终端客户、产品售价、收入结构变动、毛利率、发行人股东、实际控制人被问及较多。

从终止注册企业最新状态来看，这35家终止注册的企业中，**精工科技股份有限公司、广东**智能装备股份有限公司重启科创板IPO，分别于2021年5月、7月成功上市；宁波**医疗器械股份有限公司科创板转战创业板，于2022年4月成功上市；杭州**医学科技股份有限公司2022年6月重启科创板IPO，目前处于提交注册状态；佛山市**电子股份有限公司、江苏**育信息股份有限公司、上海**半导体技术股份有限公司、**微电子股份有限公司由科创板转战创业板，目前分别处于已过会、已问询、中止、已问询状态；广东**薄膜新材料股份有限公司2022年3月由科创板转战深交所主板，目前处于已预披露更新状态。

为避免对企业造成不必要的困扰，我们一律隐去企业关键信息

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2家企业不予注册

截至目前，注册结果为“不予注册”的企业仅有2家，分别为科创板的**新（北京）科技股份公司和创业板的浙江**生物化工股份有限公司，约占所有已完成注册程序企业的0.2%。

1、**新（北京）科技股份公司（科创板）

不予注册日期：2019/8/27

主营业务：公司是通信网安全领域的领军企业之一，专注于网络空间安全综合治理领域，主营业务是向电信运营商、安全主管部门等政企客户提供基于互联网和通信网的网络信息安全综合解决方案及服务。

2019年8月30日，证监会依法对该公司首次公开发行股票的注册申请作出不予注册的决定，主要原因是公司存在与《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（证监会令第153号）第二章相关规定不符的以下情形：

1.发行人于2018年12月28日、12月29日签订、当年签署验收报告的4个重大合同，金额15，859.76万元，2018年底均未回款、且未开具发票，公司将上述4个合同收入确认在2018年。2019年，发行人以谨慎性为由，经董事会及股东大会审议通过，将上述4个合同收入确认时点进行调整，相应调减2018年主营收入13,682.84万元，调减净利润7,827.17万元，扣非后归母净利润由调整前的8,732.99万元变为调整后的905.82万元，调减金额占扣非前归母净利润的89.63%。发行人将该会计差错更正认定为特殊会计处理事项的理由不充分，不符合企业会计准则的要求，发行人存在会计基础工作薄弱和内控缺失的情形。

2.2016年，发行人实际控制人金红将567.20万股股权分别以象征性1元的价格转让给了刘长永等16名员工。在提交上海证券交易所科创板上市审核中心的申报材料、首轮问询回复、二轮问询回复中发行人都认定上述股权转让系解除股权代持，因此不涉及股份支付；三轮回复中，发行人、保荐机构、申报会计师认为时间久远，能够支持股份代持的证据不够充分，基于谨慎性考虑，会计处理上调整为在授予日一次性确认股份支付5970.52万元。发行人未按招股说明书的要求对上述前期会计差错更正事项进行披露。

2、浙江**生物化工股份有限公司（创业板）

不予注册日期：2021/12/28

主营业务：公司主要从事丙烯酰胺类单体和聚丙烯酰胺功能高分子的研发、生产和销售。自设立以来，公司长期深耕于精细化工领域，始终致力于丙烯酰胺类单体和聚丙烯酰胺功能高分子产品的应用研究，为下游行业提供优质的产品和服务。

2021年12月28日，证监会依法对该公司首次公开发行股票的注册申请作出不予注册的决定，主要原因是公司存在与《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》(证监会令第167号)第十三条、第三十三条相关规定不符的以下情形：

公司核心产品、募投项目、主要原材料均涉及“高污染、高环境风险”产品且无法提出有效的压降方案;信息披露存在严重错误。