端掉犯罪团伙4个
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摧毁犯罪窝点6个
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现场抓捕犯罪嫌疑人26人
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初步统计涉案企业1000多户
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虚开发票涉案金额共计125亿元
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56户企业引出的一场黑色风暴
2019年初，国家税务总局深圳市税务局风险防控部门通过大数据扫描，筛选出56户企业涉嫌虚开增值税普通发票，立即将风险线索移交稽查部门处理。
立案、调查、抓取信息、身份核对，资金流水信息比对...
稽查部门从这56户企业入手，一系列大数据掌控的数据链条和信息链条的搜集，最终牵出涉案企业1000多家，而这1000多家大部分是酒店、餐饮、建材、咨询服务类等空壳企业。
利用这么多空壳企业虚开而来的发票又流向了哪里呢？
企业/个人通过这些团伙，用100~200元不等的价格购得发票，用作企业成本增加或个人报销项目，最终达到企业少缴税的目的。
这1000多户的空壳企业所开具的“发票”，就像一次侵袭式病毒攻击，从一个起点蔓延至无数个外围企业，最终又像一股洪流一样流进了税务总局。
我们无从得知这一起规模庞大的“虚开发票案”的源头在哪，也无法得知他们是从何时开始运转的，但一起涉案金额高达125亿的罪案，时间的沉淀绝对不短。
我国最高人民法院《关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》（法[2018]226号），对该类涉嫌违法的企业/个人早已有了明确的案件量刑标准：
虚开的税款数额在五万元以上的，以虚开增值税专用发票罪处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；
虚开的税款数额在五十万元以上的，认定为刑法第二百零五条规定的“数额较大”，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；
虚开的税款数额在二百五十万元以上的，认定为刑法第二百零五条规定的“数额巨大”，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
这些企业都“该死”吗？
我们把视线拉回到涉案的1000多家空壳企业：
这些企业自然“该死”，甚至刻意购买虚开发票的企业或个人，都应该受到法律的严惩。
但城楼“失火”，难免殃及“池鱼”。
这些发票的“使用者”，比如一家企业的某个员工购得这样一张发票，通过报销形式让这张发票流转进了企业的账户，企业的财税人员在第一时间查验到发票的端倪，就会成功避免给企业同样带来“虚开发票故意避税”的罪责。
然而，每一位企业的财税人员在面对每月大量的发票文件时，已经是自顾不暇，如果在发票核验的过程中出现疏漏，导致税务局在税务核验上发现问题，企业便和那些“该死”的企业一样，轻则接受税务局补缴税款和罚款的惩罚，重则接受法律的惩罚。
也许当初“不该死”，结果这一刻也“同样该死”了。
大数据正在改变传统信息处理
成功对虚假注册、虚开发票、实名办税自然人异常行为3类税收风险实现精准画像...
涵盖增值税、所得税等12种税费形成增值税发票快速反应机制...
创建17个风险扫描模型...
识别虚开企业的80个重要风险特征...
以数据管理为主线，构建现代税收管理体系，通过大数据监控对企业形成严谨的税收风险管理机制，已然成为当前税务总局当前着重推进的一项重要措施。
不难看出，税务总局在推进数据信息化税务监管的道路上，已经取得了重大成果，当这一成果瓜熟蒂落，必将在全国形成覆盖性税务监管与审核系统，对各地企业/个人做到高效，准确的税务信息判断及审核。
这起席卷125亿巨额税收款项的黑色风暴，在税务总局大数据层层筛选下，最终销声匿迹。
互联网快速发展的时代，任何信息或数据都在以极快的速度进行传输，而今，如果各企业老板、企业财税人员依然未对企业风险形成关键风险防范意识，在未来某一天，便有可能再次掉进别人的陷阱，变成一只“待宰的羔羊”，甚至给企业带来“灭顶之灾”...
企业风险自查习惯养成记
如果您是企业的财务工作人员，您应该时刻具备这些基本常识：
1.时刻防范发票会带来的企业风险（包含各类进销项发票及报销发票等）；
2.时刻防范不同税务导致的企业风险（包含增值税、企业所得税等）；
3.时刻防范不规范合同会带来的企业风险；
4.时刻观察合作企业法人/个人信用问题；
5.养成风险自查的习惯。
（来源：湖北航信财税学堂）
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