灵活就业人员买社保……？
应为“灵活就业人员买（缴纳)城镇职工养老保险意义到底大不大？”。
首先，以灵活就业人员形式缴纳城镇职工养老，缴费比例为上一年度在岗职工平均工资标准为基数的20%。
20%分为8%计入个人账户；12%计入统筹账户。
比在职职工多付了12%统筹账户部分金额。
需要缴费年限最低为15年。
那么，以灵活就业人员形式缴纳城镇职工养老保险，这笔投资合适吗？
需要通过数理分这笔投资的回报周期。
设15年年平均缴费基数为A，缴费档次为100%。
15年缴费为（忽略银行利息):
A×100%×20%×12×15=36A
进入统筹账户部分:
A×100%×12%×12×15=21.6A
进入个人账户部分:
A×100%×8%×12×15=14.4A
15年最后一年社评工资为:
1.75A——保守预估值，实际上第15年，平均社评工资会翻倍为2A。
设第十六年达到法定退休年龄。
1、基础养老金为:
1.75A×15×1%=0.2625A/月
2、个人账户养老金为（以男性60岁退休为例):
14.4A/139≈0.1036A/月
大概退休养老金为:
0.2625A+0.1036A=0.3661A/月
0.3661A×12=4.3932A/年。
个人缴费15年多支出了12%的统筹账户部分大概金额为:
21.6A
大概回报周期为:
21.6A/4.3932A≈4.92年
近似于5年即5年收回多支出的统筹账户金额。
60岁退休，理论上大概5年即65岁收回统筹账户部分投资。
全部收回本金周期为:
36A/4.3932A≈8.2年。
8.2年即68.2岁收回全部投资本钱。
如果计入缴纳15年城镇职工养老保险的利息。
最次8年即68岁收回全部投资本金。
按现在投资一个项目，8年收回本金，确实是一个不错的投资项目。
通过上述保守的数理分析，以灵活就业人员形式缴纳15年城镇职工养老保险，保守估算，8年回本，所以投资意义重大。是个人投资的最佳选项。
特别提醒，如果以灵活就业人员形式从近年起缴纳城镇职工养老保险，最好缴费满20年为稳妥。以防缴纳城镇职工养老保险最低缴费年限提高到20年。
最后，我给大家总结一个公式，简便易懂的算法。自己就会计算缴纳15年城镇职工养老保险的投资回报周期公式。
前题是完全以灵活就业人员形式缴纳城镇职工养老保险连续15年。
第一步，设定缴费15年的平均缴费基数为A。
第二步，计算15年总投资额即缴纳基数A的20%。缴费档次取100%也可以最低档次60%。
总投资=A×100%×20%×12×15=36A
第三步，计算15年投入统筹账户部分资金
A×100%×12%×12×15=21.6A
第四步，计算15年投入个人账户部分资金
A×100%×8%×12×15=14.4A
第五步，设定第15年社评工资为xA
x取值范围为:1.5——2之间，1.5表示第十五年社评工资增加到为1.5A，2表示社评工资增加到2A即翻一倍。
第六步，取x=1.75（保守估计），即第十五年社评工资为1.75A。
第七步，计算第十六年退休基础养老金年收益:
基础养老金=1.75A×15×1%×12=0.2625A
第八步，计算个人账户养老金（60岁退休）
14.4A/139≈0.1036A
第九步计算养老金年收益:
（0.2625+0.1036)×12=0.3661×12=4.3932A
第十步计算完全以灵活就业人员形式连续缴纳城镇职工养老保险15的投资回报周期
36A/4.3932A≈8.2年
第十一步计算总投资回报周期的大概实际年限——考虑缴费的利息，粗略估算:
大概估算为8年。
另一种估算方法是设缴费15年的第一年缴费基数，以每年社保基数递增5%为计算依据。这种估算方法涉及幂级数 对数等比较麻烦。
实际上个人缴纳城镇职工养老保险年缴费额和个人账户余额都可以通过社保网查到。更便于个人推算。
延迟退休的情况下（如退休年龄为65岁），灵活就业人员如果从50岁开始缴费是没有多大意义的，很大可能不能回本（领回自己交的钱）；如果灵活就业人员缴费30年，意义很大，但意味着要缴纳巨额的费用；
灵活就业人员买社保耗资不菲，每年缴费为当地社会年平均收入的22.5%（2个月社会平均工资），15年累计下来最少20万人民币；
根据现有的社会保险政策，灵活就业人员购买社保的时候要缴纳的费用为：
个人养老保险，缴费基数的8%；
单位养老保险，缴费基数20%；
个人医疗保险，缴费基数的2%；
单位医疗保险，缴费基数的5.5%；以上合计为缴费基数的37.5%；
而缴费基数必须是当地社会平均工资的60%到300%之间，即使以社会平均工资最低的河南省为例，河南省2019年社会平均工资为4575元/月，2020年的河南灵活就业人员最少需要缴费12352元/年，到2021年社会平均工资又会增加，以每年社会平均工资增加5%来计算，15年需要缴纳的费用就接近30万人民币，即使考虑到4050政策，在最后的5年可以全额领取国家补贴，个人不需要缴费，最终缴费金额也需要接近20万人民币；
以缴费15年的男性65岁退休，平均寿命为80岁（实际男性74，女性80岁）来计算，大部分灵活就业人员缴费15年可能只是回本（就是领回自己缴的钱），这样的社保其实意义不大；
下面的例子是以社会平均工资2000开始来计算，每年社会平均工资涨5%，社保基金每年的投资回报为8%来计算，65岁退休，80岁死亡（领取15年养老金），可以看到差不多到80岁的时候可以把自己缴的钱领回来，那么这样的社保其实意义并不大；
灵活就业人员买社保的缴费时间越长（30年以上）意义越大（资金回报率越高）；
我们都知道社保的养老金=
社会平均工资X (1+平均缴费基数)/2 X 缴费年限/100 +个人账户余额/计发月数
这里面最重要的数据是缴费年限和社会平均工资，社会平均工资不是我们可以控制的，但缴费年限是可以控制的，而我们也知道社会平均工资这么多年来是逐年上升的，也就是说时间拉的越长，我们最初要缴的钱越少，而他们在计算社会平均工资的时候的效果是相同的，比如说有A和B同岁，都从20岁开始工作，到60岁退休，而A从20岁开始缴费20年，40岁到60岁不缴费；B从40岁开始缴费，直接缴费到60岁开始领取养老金；那么只要他们缴费的时候缴费基数是一样的，理论上退休的时候领取的养老金是一样的，但从绝对数上看B缴纳的费用会是A的很多倍；他们的资金的回报率相差很大；
如果灵活就业人员直到退休时不能缴费到30年，建议想其他办法来准备退休，比如购买城乡居民社保，商业保险，自己储蓄等方式；
下面的表中把各种可能的养老方式及其可能的回报列出来了，购买社保一般来说需要接近10年才能回本，（延迟退休后65岁退休，75岁才能回本），但社保的好处是活的时间越长，回报越高（养老金会根据社会平均工资进行调整）；但这种对资金的要求很高；而城乡居民养老保险可投入的资金又太少，但好处是从投入的那一天就不存在回本的问题，且在退休初始的回本非常可观；而其他的比如商业的养老保险，自己储蓄等都存在资金非常灵活的特点，可以根据自己的资金情况和自己的投资能力灵活进行组合。
不购买城镇职工养老保险也可以只都买单独的城镇职工医疗保险；
如同很多人所说的一样，养老的时候医疗保险其实很多时候重要过养老保险，因为医疗开支是最大的开支，且很多商业医疗保险并不卖给年龄大的投保者或者说费用一般人承受不了。其实个人是可以单独购买城镇职工医疗保险的，也就是说可以在购买城乡居民养老保险的同时购买城镇职工医疗保险，当然也可以在购买城乡居民养老保险的同时购买城乡居民医疗保险（新农合）。
小结： 灵活就业人员购买社保，如果说从现在到退休购买的年限低于30年，其实是没有太大必要的；当然如果资金充裕，且对自己的寿命有绝对信心的情况下，购买了社保也是不错的选择；在资金不足或者对自己寿命没信心的情况下，还是选择城乡居民养老保险和一种医疗保险（城镇职工医疗保险或者城乡居民医疗保险），再自己攒一些钱，也不失为一个好的选择；
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