关于进一步明确经费使用有关问题的通知
各系（部），各部门：
为加强学校财务管理和内部控制，根据国家和学院有关制度规定，现就经费使用中有关问题通知如下：
一、关于现金支付的范围及超过转帐结算起点的审批规定
1、根据财政部门部门严格控制预算单位现金支出的要求，需严格控制现金支付范围。可以列入现金支付的范围如下：
（1）个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬；
（2）支付给部门和个人的各种奖金；
（3）各种劳保、福利费及国家规定的对个人的其他现金支付；
（4）出差人员必须携带的差旅费；
（5）确实需要现金支付的其他支出；
（6）结算起点以下的零星支出。
2、转帐结算起点为1000元。超过转帐结算起点的业务，原则上通过银行办理转帐。因为特殊情况超过结算起点需支付现金的必须提前向分管领导申请，如超过3000元需向院长申请。
3、由于财政实行国库集中支付，需支付现金超过5000元的单位和个人需在前一个工作日上午10：00前向财务处预约，联系电话：82606或81050558。
二、关于报销发票及其它原始票据的时效
为适应部门预算改革的要求，当年开具的发票及其他原始票据，原则上应在当年度报销，考虑到假期等因素最迟不超过次年的4月底，超过时效的发票及其它原始票据原则上不得报销。特殊情况需由财务负责人审核后方可报销。
三、关于出差住宿费及机票的办理
出差住宿费应严格执行《南通农业职业技术学院差旅费管理暂行办法》，住宿费超标部分一律由个人自理。
如出差路途较远或出差任务紧急需乘座飞机的，应在乘坐之前提出书面申请并说明情况，经分管院领导同意后报主要领导审批，该审批单作为报销飞机票的必备附件。并在机票政府采购点采购后，财务处方可报销。
四、关于购买实物的财务报销
购买实物必须有经办人、证明人和批准人签字，发票上的品名、数量、单价和金额各栏内容齐全。品种较多的，可另附加盖供货单位公章的清单报销；超市购买的，凭机打原始发票报销。
在报销中经办人员应提供真实、合法的原始票据，严禁弄虚作假、虚报冒领。财务审核人员必须严格按照国家和学校和财务规章制度认真审核每一张原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理。
凡达到固定资产登记条件的，应先到后勤处办理固定资产登记手续后再办理审核报销手续。
五、关于财务审核权限
从本年度开始，凡单笔支出金额小于2000元的由财务处审核人员审核后直接办理报销手续，如单笔超过2000元的支出在审核人员审核后经财务处负责人审核后方可办理报销手续。
特此通知，请遵照执行。
南通农业职业技术学院
二○一一年四月十二日
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