填表顺序
①核定征收企业直接填写《[001]居民企业所得税年度申报(核定征收)》,可选报《[001]居民企业参股外国企业信息报告表》;
②分支机构先填写《A200002 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》,再打开《A2000012015分支机构企业所得税年度纳税申报表(A类)》点击“数据读取”按钮核对后保存,返回列表页面即可申报。
③查账征收企业:
第一步:填写《A000000 企业基础信息表》,电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了绝大部分数据,请纳税人核对修改后保存本表;
【注意事项】发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系;本表相关数据涉及小微企业所得税优惠的享受、收入支出的推送判断,请纳税人认真填写。
第二步:填写《企业所得税年度申报A类表单》,《表单》的填写有两种途径,一是《A000000 企业基础信息表》保存后系统自动跳出《表单》供纳税人填写(不建议后续修改A000000表时使用该功能。);二是纳税人可点击列表页面左上角“表单勾选”按钮填写;
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