借:现金
贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
查明原因后作如下处理:
借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
贷:其他应付款—应付现金溢余(X单位或个人)
营业外收入—现金溢余(无法查明原因的)
借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
贷:现金
查明原因后作如下处理:
借:其他应收款—应收现金短缺(XX个人)
其他应收款—应收保险赔款
管理费用—现金溢余(无法查明原因的)
贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
计提
借:生产成本
制造费用—福利费
管理费用—福利费
贷:应付职工薪酬—福利费
发放
借:应付职工薪酬—福利费
贷:银行存款
借:管理费用—工会经费
贷:应付职工薪酬—工会经费
借:管理费用—职工教育费
贷:应付职工薪酬—职工教育费
计提
借:生成成本
制造费用
管理费用
贷:应付职工薪酬-工资
发放
借:应付职工薪酬-工资
贷:现金
其他应付款(代扣款项)
应交税费—应交个人所得税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费—应交城建税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费—教育费附加
借:管理费用
贷:银行存款
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