我公司在外地施工，在外地地税开具了发票，如何做账

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在外地地税开具了发票，如何在本公司做会计处理，那网上报税的时候还用不用申报？

满意答案

为您生活添色 2009-12-05

在外地地税开发票的时候肯定先交了税的吧？帐该怎么做怎么做呗，要做账的。比如，开了X元的发票，当时交税交了Y元。凭证如下：1、借：应收账款（或者按照收到的货款，做现金）

贷：主营业务收入

应缴税金----增值税

2、 按照当时交给税务的税款：借：应缴税金-------增值税

贷：现金

如果地税本地交的话，要申报税金附加：借：主营业务税金及附加

贷：应缴税金-----------城建税

其他应缴款-----------教育附加

实际缴纳的时候：借：应缴税金

其他应缴款

贷：银行存款

原则就是如果当时开发票的时候交了 税了，就不用再申报了做凭证就是。如果当时没有交，就要在申报的时候申报。

追问：

我是在外地开具的工程票，交的营业税和一些附加税，该如何做账务处理

当时用现金在当地缴纳的。

回来后还用不用在网上地税申报？

回答：

不要再申报了。但是帐还是要做的。

追问：

怎样做账？

回答：

凭证如下：1、借：应收账款（或者按照收到的货款，做现金）

贷：主营业务收入

2、 按照当时交给税务的税款：借：应缴税金-------营业税

城建税

其他应缴款-----教育附加

贷：现金

3、借：主营业务税金及附加

贷：应交税金-------营业税

城建税

其他应缴款 ------教育附加