应收应付类科目
按照以往的习惯,要在应收应付科目下面增加明细的科目,但是软件中不必要在这些科目下面增加明细科目,而是使用辅助核算来实现这个功能。
什么是辅助核算?
如果一个企业的往来业务频繁、清欠和清理工作量大时,可以使用辅助核算,即将这些明细科目的上级科目设置为末级科目并设为辅助核算,将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。一个科目设置了辅助核算以后,它发生的每一笔业务都将会登记在总账和辅助明细账上。
未使用辅助核算的科目设置: 使用辅助核算的科目设置:
科目编码 科目名称 科目编码 科目名称 辅助核算 1122 应收账款 1122 应收账款 客户往来 112201 北京石化公司
112202 天津销售分公司
一般地,收入或费用类科目可设置部门辅助核算
与客户的往来科目如应收账款、应收票据、预收账款可设置客户往来核算 与供应商往来的科目如应付账款、应付票据、预付账款可设置供应商往来核算 在建工程及收入成本类科目可设置项目核算
如果挂上了辅助核算的话,在填制凭证的时候,输入科目的时候,例如:要输入应收账款的科目1122,他会自动弹出一个对话框:
在这里可以输入哪个人收了哪个客户的多少钱,票号是好多,都能查到的。
辅助核算的设置方法:
例如:将1122应收账款这个科目设置为客户往来的辅助核算
打开会计科目界面,找到应收账款这个科目 然后双击它,点右下角的修改按钮,在客户往来前面打钩 然后确定。
使用同样的方法,把其他收付科目也设置为辅助核算。
简单记忆:应收类科目名称有【收】字的,都设置为客户往来,
应付类科目名称有【付】字的,都设置为供应商往来
指定科目:
指定科目是指定出纳的专管科目,一般指现金科目和银行存款科目。
指定科目后,才能执行出纳签字,从而实现现金、银行管理的保密性,才能查看现金日记账、银行存款日记账。
操作方法:打开会计科目界面,单击“编辑”——“指定科目”
如下图:
这里指定现金流科目是生成现金流量表的前提之一。
在这里要说明下,如果要做现金流量的话,要把科目选择好,一般来说:
现金总账科目 指定为 1001库存现金
银行总账科目 指定为1002银行存款
现金流科目 指定为1001现金、1002银行存款的明科目、1009其他货币资金的明细科目 预置现金流项目(是生成现金流量表的前提之一)
基础设置——财务——项目目录,然后单击增加,如下图设置:
4.5凭证类别:
指定日常填制凭证使用的凭证类别
基础设置——财务——凭证类别
一般来说:我们在这里只用记账凭证。
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