一、增值税
（一）增值税小规模纳税人
1、起征点
2023年季销售额不超过30万元免增值税。
2、优惠政策
2023年适用征收率3%的项目减按1%征收。
（二）增值税一般纳税人
1、2023年加计抵减
（1）生产性服务业纳税人进项加计抵减5%。
（2）生活性服务业纳税人进项加计抵减10%。
2、7个非专票抵减销项
机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书、公路桥闸通行费发票、国内游客运输票证、农产品收购发票或农业生产者销售发票、代扣代缴增值税缴款书、税控技术服务费。
二、企业所得税
（一）小微企业所得税优惠政策
2023-2024年小微企业纳税人应纳税所得额减按25%计算，适用20%税率缴纳税款（实际税负5%）。
（二）广西特定地区（含桂林）特定时间特定企业可减免地方分享部分
2021-2024年注册且认定高新技术企业、西部大开发企业、主营为鼓励类工业企业、非限制陶汰小微企业等九类企业，自取得首笔业务以来，五年内免征企业所得税地方分享部分（40%）。（详见桂发改开发函〔2022〕1143号）和桂财税〔2016〕70号
（三）加计扣除
1、研发费用
2023年起企业开展研发活动，未形成无形资产的，研发费用按100%加计扣除，形成无形资产的，研发费用按200%加计扣除。
2、残疾人就业
企业安排残疾人就业，签订一年以上劳动合同并缴纳社保，残疾人工资100%加计扣除。
（四）制造业固定资产投资可加速折旧
（五）2020年弥补亏损结转年限：受疫情影响的困难行业和电影行业企业，弥补亏损结转年限为8年；高新技术和中小技术企业10年。（一般为5年）
（六）广告宣传费限额扣除
2021-2025年，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。（一般15%）
三、经营所得
2023-2024年，个体工商户经营所得个人所得税应纳税所得额在100万元以下在原有优惠政策的基础上，再减半征收。
四、六税两费
2022-2024年，小微纳税人、个体户、小微企业六税两费减半征收。
五、2019-2025年重点人群（脱贫人口、失业人员、高校毕业生、退伍士兵）税费优惠政策
（一）创业
从事个体户，自登记三年内，每年在14400元内依次减免增值税及附加、个人所得税在限额内减免14400元。
（二）就业
企业招用重点人群签证一年以上劳动合同并缴纳社保，三年内企业按每人每年在7800元限额内依次扣减增值税及附加、企业所得税。
六、非税收入
（一）2020-2027年残保金优惠政策
1、未安排残疾人，费率1.5%
2、安排残疾人在1-1.5%之间，费率1.5%*50%
3、安排残疾人在1%以下，费率1.5%*90%
4、从业人数30人以下，暂免残保金。
（二）水利建设基金：2022.4-2026.12广西免征
（三）阶段性降低单位部分失业保险和工伤保险费率
（四）工会经费：2023-2024年全年上缴工会经费低于1万元(不含)的小额缴费工会组织缴纳的工会经费全额返还。
七、综合所得税前扣除
（一）全年一次性资金
2023年前全年一次性奖金可单独计税也可并入综合所得中计税。
（二）新增婴幼儿护理照护费专项附加扣除、个人养老金扣除政策
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