上一期，我们为大家介绍了全面预算闭环管理的4个阶段，其中，预算生成阶段是全面预算管理中的“重头戏”，不同类型的组织有不同的预算生成方法。今天，我们来详细聊聊，公司各类组织之间是如何生成预算并相互配合发挥作用？
公司的总预算以及各经营单元的预算，是由作战组织预算和资源与支撑平台预算构成的。预算编制应充分借鉴各类经营基线，经营基线的建立应结合不同业务/项目的特点、基于历史事实，反映各类经营活动驱动因素。
公司的项目型组织、资源型组织以及支撑平台型组织，要以客户为源头，保障战略落地，实现资源配置服务于作战。那么，这三种组织分别如何生成预算？项目是经营管理的基本单元和细胞，源于SP规划或客户需求，按照“契约”生成，可以根据业务特点有不同的项目定义。项目型组织预算如何生成？“项目拥有者”在项目预算基础上，结合约束条件与组合策略进行组合管理形成年度预算，包括投入/产出。①约束条件：也叫改进基线，包括规则增长、利润、投资回报等。②组合策略：我们有很多的项目，比如研发项目、授权项目、交付项目等等，项目之间要进行协调和优先级的排序，根据价值组合、业务组合等策略进行管理。③投入/产出：投入指成本、费用，产出包括订货、收入、回款等。资源部门根据总预算，集合资源效率和布局，进行总体资源安排。
资源部门的资源预算包括两大部分，一部分是根据前端项目的需求呼唤而生成，另一部分是保障未来发展的空耗预算。各资源部门可保留合理的空耗系数，保障能力发展与资源Buffer储备。资源部门按项目预算准备的资源最终要被项目吸收，结算转出。
支撑平台型组织基于组织的职责范围和业务性质，以公司产出或相应的投资回报为约束，不断提升效率和效益。支撑平台型组织预算主要包括战略/能力专项预算和日常运营费用预算。
①战略/能力专项预算：基于SP输出任务清单形成预算及优先级排序，专款专用。②日常运营费用预算：根据各组织职能与业务计划，按功能活动、科目、岗位编制等预算，受组织成熟度、公司改进要求约束。以上是企业内三种组织预算的生成方法，组织之间相互协调拉通，资源互锁，才能保障战略落地，资源配置合理。如您有这方面疑问和需求，欢迎锁定9月22日最新一期众恩《全面预算管理》线上辅导班，更多干货更多实践经验，只等您来一起切磋研磨。
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