出口退税申报系统操作技巧（第一季）

【生产】巧设自用商品提高录入效率

　　“自用代码”从字面的意思可以理解为自己使用的商品代码，自用代码的设置可以方便用户在录入数据时直接通过下拉菜单来选择要使用的商品码而无须手工录入。企业根据自身的实际情况，可以从海关商品码列表中选择全部或任意一个或几个常用的商品码设为自用商品码。
　　设置为自用商品的海关商品码，“标志”项目中显示为“1”。如要撤销已经设置的自用代码，请选择“撤销自用代码”功能进行撤销。步骤如下：
　　1、撤销所有商品的自用代码标志；
　　2、查找要设置为自用代码的海关商品码；
　　（选择有效期限内的商品码，如终止日期“2100.12.31”，基本商品标志有“*”）
　　3、将选定的商品代码设为自用代码。
　　（友情提示：设置的自用商品代码绝对不能少于用户实际用到的商品代码。如果少了，当用户录入进出口明细数据时，会出现“无此商品代码”提示，这时用户可以依据上述步骤重新设置自用商品码即可解决问题）

【生产】简单一小步，提高速度大不同

　　多年来一直使用申报系统的用户都会面临一个头疼的问题，那就是长年的申报数据累计让申报系统运行速度越来越慢。因为数据的重要性，用户不敢删除，只能默默忍受，下面教您一招，从此畅快申报！
　　例如：某出口企业从2006年开始有出口退税业务，申报系统中包含2006年至2014年的所有数据。在保留2013年和2014年数据的前提下，剩余的2006年至2012年期间的所有数据均可以被转入到历史库中保存，从而提高申报系统的运行速度（系统维护-历史数据处理）。被转移到历史库的数据可以通过综合数据查询（历史）查看，同时在必要的时候也可以将数据从历史库中转出。

【生产】如何快速统计出口信息

　　用户在使用生产企业出口退税申报系统的时候，如果想对某个时间段内的出口业务情况进行统计，可通过以下方式进行操作。
　　例如：对2014年一季度的销售情况进行统计。
　　首先进入出口退税申报系统，选择“综合数据查询”-“退（免）税数据查询（全部）”-“出口货物劳务数据查询”-“出口货物明细数据查询”，在工具栏中选择“搜索”按钮-“添加条件”输入两个查询条件：
　　（1）属性“所属期”，值“201401”，逻辑条件“大于等于”，逻辑关系“并且”。
　　（2）属性“所属期”，值“201403”，逻辑条件“小于等于”，逻辑关系“并且”。
　　设置好条件之后点击“确认”，即可将此时间段出口的所有明细数据列出来，然后右键录入界面，选择“计算小计”即可统计出这一时间段的“出口数量”、“原币离岸价”、“人民币离岸价”、“征退税差额”、“应退税额”等项目的总和。

【生产】巧妙规避汇总表差额

　　用户在录入免抵退申报汇总表时经常会出现与纳税申报表有差额的情况，那么这个差额是怎么产生的，如何避免差额的产生就是我们下面为大家着重介绍的内容。
　　汇总表中可能出现的差额分为两项，一个是：“出口销售RMB”的金额；另一个是“不免抵扣税额”的金额，这两项金额的累计数在与增值税纳税申报表中企业自行申报的金额累计数进行对比的过程中如果不相等就会出现差额。
　　根据 国家税务总局2013年第61号公告规定主管税务机关确认申报凭证的内容与对应管理部门电子信息无误后，方可正式申报，因此出口退税申报系统中的出口销售额必定是报关单齐全、电子信息齐全的情况下计算出的数据与用户在增值税纳税申报表中申报的免抵退税销售额可能不同，因此如果出口退税申报系统中的汇总表出现差额一并不代表一定错误。
　　根据国家税务总局2013年61号公告规定生产企业应根据免抵退税正式申报的出口销售额（不包括本公告生效前已按原办法申报的单证不齐或者信息不齐的出口销售额）计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并填报在当期《增值税纳税申报表附列资料（二）》“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”栏（第18栏）、《免抵退税申报汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额”栏（第15栏），因此如果出口退税申报系统中的汇总表出现差额二，那么代表用户在申报过程中出错。
　　汇总表中差额的出现我们在下面分成两个部分进行分析：
　　出口明细数据
　　（1）在录入出口明细数据时金额录入错误；
　　（2）在录入出口明细数据时使用汇率与增值税纳税申报表中计算的汇率不一致；
　　（3）在录入出口明细数据时征退税率录入错误。
　　2.增值税纳税申报表
　　（1）在录入增值税纳税申报表时金额录入错误；
　　（2）第7栏计算免抵退出口销售额使用的汇率与申报系统中的汇率不一致；
　　（3）第7栏免抵退出口销售额中没有计算退运业务产生的负数出口销售额；
　　（4）附表2第18栏免抵退税货物不得抵扣进项税额的征退税差额计算错误；
　　（5）附表2第18栏免抵退税货物不得抵扣进项税额的计算过程中，没有计算进料加工业务产生的不得抵扣税额递减额。

【生产】掌握核算要点，退运货物不发愁

　　2013年12号公告：已申报免抵退税的出口货物发生退运，以及需要改为免税或征税的，应在上述情形发生的次月增值税纳税申报期内用负数申报冲减原免抵退税申报数据，并按现行会计制度的有关规定进行相应调整。
　　1、本年度出口货物在本年度发生退运时
　　（1）根据退运货物的原出口销售额冲减当期出口销售收入（按出口时汇率）
　　借：应收账款(或银行存款等科目)(红字)
　　 贷：主营业务收入(红字)
　　（2）根据退运货物调整已结转的成本：
　　借：主营业务成本(红字)
　　 贷：产成品或库存商品(红字)
　　2、以前年度出口货物在本年发生退运时
　　（1）根据退运货物的原出口销售额记入“以前年度损益调整”：
　　借：以前年度损益调整（红字登记在该账户贷方）
　 　贷：应付账款(或银行存款等科目)
　　（2）调整已结转的退运货物销售成本：
　　借：产成品或库存商品
　　 贷：以前年度损益调整（红字登记在该账户借方）
　　根据2013年12号公告：按原申报时不予免征和抵扣税额作账处理如下（不再做补税处理）：
　　借：以前年度损益调整（红字）
　　 贷：应交税费--应交增值税
　　(进项转出)（红字）
　　同时冲减“主营业务收入”或“以前年度损益调整”。

【外贸】隐藏在申报系统中的秘密

　　用户尽管长期使用申报系统进行出口退税业务的相关申报，常用到的功能按键早已烂熟于心，但是申报系统隐藏了很多功能按键还是不被众人所知的，下面就为大家介绍一下隐藏在操作界面下的功能按键。
　　（1）向导功能按键右侧的下拉箭头，点击打开会出现一个小的菜单，其中点击“概况”可以看到申报系统对2014销售数据统计。
　　（2）菜单中的“版本说明”是对于现行申报系统的功能按键及菜单介绍，内容详细，可供用户深入了解申报系统。
　　（3）菜单中的“解决方案”是用于告知出口退税业企业在办公过程中遇到相关问题的解决途径。
　　（4）点击菜单中的“中国出口退税咨询网”可以直接链接此网站。
　　【外贸】给你的申报系统加道锁
　　每次登陆到出口退税申报系统，输入用户名“sa”，点击确定，即可进入系统操作。无论是谁都可以使用，这种情况有没有让你感觉没有安全感呢？其实你可以根据需要给自己的申报系统设置登陆密码，方法很简单，操作很容易！
　　在“系统维护”-“系统配置”-“系统口令设置与修改”当中找到“管理员”，在工具栏中点击“密码重置”即可设置密码，密码的长度可以用字母或者数字，长度不超过20个字符。
　　（温馨提示：如果设置的登陆密码遗忘，请将数据备份文件保留，重装申报系统进行数据恢复）

【外贸】给你的申报系统加道锁

　　每次登陆到出口退税申报系统，输入用户名“sa”，点击确定，即可进入系统操作。无论是谁都可以使用，这种情况有没有让你感觉没有安全感呢？其实你可以根据需要给自己的申报系统设置登陆密码，方法很简单，操作很容易！
　　在“系统维护”-“系统配置”-“系统口令设置与修改”当中找到“管理员”，在工具栏中点击“密码重置”即可设置密码，密码的长度可以用字母或者数字，长度不超过20个字符。
　　（温馨提示：如果设置的登陆密码遗忘，请将数据备份文件保留，重装申报系统进行数据恢复）

【外贸】了解远程申报疑点提示（一）

　　用户在进行远程申报的过程中会遇到“审核失败”的情况，至于失败原因根据提示不同，解决方法也不尽相同。常见失败原因与解决方法如下：
　　（1）远程预审提示审核失败上传文件缺少sb_sysin.dbf文件
　　这是在生成预申报数据时选择了本地申报，生成成文件夹，手动压缩后上传造成的，解决方法是生成数据的时候选择远程申报，在out-port文件夹内系统自动生成压缩文件，在远程预审平台上传此文件
　　如果之前生成数据的时候已经选择远程申报仍然出现此提示，原因是生成过程出现文件缺失。解决方法是在申报系统根目录下找到out-port文件夹，将其中已经生成的zip格式的压缩包删除，重新在系统中生成数据，上传远程网。
　　（2）通过远程服务平台进行预审时，反馈信息查询中提示审核失败上传文件缺少cpinfo.dbf
　　远程服务平台预审的文件是通过申报系统自动压缩的，生成预申报数据时需要点击远程申报，若通过本地申报后形成的文件压缩后上传就会造成审核失败上传文件缺少cpinfo.dbf
　　（3）上传远程正式申报明细数据后，一直提示未接收未审核，如何处理
　　正式申报的数据不是机器自动审核，需要通知专管员，由负责人员审核。因此用户需要携带相关资料去当地主管税务机关办理。

【外贸】了解远程申报疑点提示（二）

　　用户在进行远程申报的过程中会遇到“审核失败”的情况，至于失败原因根据提示不同，解决方法也不尽相同。常见失败原因与解决方法如下：
　　（1）外贸企业上传完预申报数据之后提示审核错误，审核失败数据读入失败，详细错误请参考read_tssb.err文件
　　这个提示一般是申报的关联号在历史库中已经存在，再次申报就会有这样的提示，可以更换关联号重新申报。
　　（2）河南远程上传预申报数据，上传的是申报系统生成的zip格式压缩包，但预审的时候依然提示上传文件格式错误。
　　河南远程综合服务平台，在上传之后需要按照网页要求的配置安全配置，同时安装控件，重新按照要求配置安装设置安装控件后再上传。如果仍有问题，需要将安全设置中的“将文件上载到服务器时包含本地目录路径”改为启用。
　　(3)用户将预申报数据上传至远程后，状态显示未审核未完成。
　　由于多用户同时上传数据造成远程存在排序状态，刷新页面后即可解决。如果号码排位至几十或者上百状态，出现原因可能是地方远程网服务器出错。请用户联系申报系统全国免费技术支持热线4006700851告知。

【外贸】如何将数据设置暂不申报

　　用户经常会遇到已经录入大量出口明细和进货明细数据，但是在进行预审核的时候提示“海关中无此报关单号”或者“非交叉稽核相符发票”情况。如果申报期间此提示一直存在，那么相关数据是无法进行申报的。下述方法是教用户在不删除信息不齐数据的情况下，顺利申报有电子信息的数据。具体操作如下：
　　（1）在出口明细申报数据和进货明细申报数据录入窗口中点击“审核认可”
　　（2）选择操作“暂不申报”，操作范围“当前记录”
　　（3）点击“确定”明细数据中的标识字段更改为“Z”
　　设置完毕之后在其他明细生成的过程中，被设置为暂不申报的数据将会一直停留在明细录入阶段，等待下次申报。
　　（温馨提示：如果数据量较多，用户可以通过“搜索”按钮设置筛选条件，将暂不申报数据筛选出来之后点击“审核认可”选择操作“暂不申报”，操作范围“当前筛选条件下所有记录”）