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人寿保险免税大家都知道，可是美国的人寿保险在免税方面有什么特点？又能免什么税呢？
归纳来说美国人寿保险在免税方面主要有四大特点：
作为遗产税的时候免税
身故金的情况下免税
以贷款方式从人寿保险内取钱的时候免税
外国人在美国购买人寿保险免税
1. 作为遗产税的时候免税
人寿保险持有人是自然人，如果人过世了，身故赔偿金是算入遗产总额来计算遗产税的。
美国现在的遗产税免税额每年都不一样，2017年，已经是549万美金一个人了。对于大部分家庭来说，这样的免税额已经远远实际遗产。
2. 身故金的情况下免税
人寿保险作为投保人身故后的补偿，是不算成收入的。因为假设被保险人是家庭收入的主要来源，他如果发生不幸的话，身故赔偿金实际上就是代替他这个人来继续为家庭做经济贡献。
但是退休账户401K(包括403B)里面的钱，一旦人过世，会立即转给继承人，算做继承人的收入，需要一次性把税交了，剩下的钱才会给继承人。
3. 以贷款方式从人寿保险内取钱的时候免税
从人寿保单里取钱从来都是当作收入是要交税的，但是有储蓄投资功能的保单通过贷款可以免税取钱，当然钱能取多少是根据保单的现金值(CashValue)来决定的。
本来人寿保险的身故赔偿金是人过世后留给受益人的，而现在我们所谓可以自己先用，实际上是向我们的保单受益人提前去“借”身故赔偿金来用。“借钱“的抵押物就是保单的现金值。所以这也就是为什么保单能够“用”的钱一定是在现金值的数额之内。
既然是贷款，自然会有利息。但一方面这钱本来就是你自己的，另外保险公司既然要把“活着的时候就能拿钱”作为卖点，收取的利率都是极低的，有些甚至干脆就是零利率。
4. 外国人在美国购买人寿保险免税
外国人在美国买人寿保单没有收入税，也不收遗产税，相比起外国人在美国购房，租金收入需要交收入税；一旦人过世，房子要被征收高额的遗产税(外国人的遗产税免税额只有6万美金，遗产税税率大约为40%)。
有美国绿卡或者美国公民的人如果买国外保单，比如香港或者中国等人寿保险需要谨慎，因为美国国税局只对美国的保险（美国境内购买的，受美国法律调整的保险）有以上的税务好处。
这是因为美国国税局对每一份人寿保单都有Life Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract测试。测试通过的才能享受免税好处。
其他国家的储蓄投资保单，都不符合美国国税局的要求，因此被视为是投资，加上这几年美国对肥咖条款的运用越来越得心应手，全球追税躲都躲不掉。
所以现在有绿卡的和以后有可能会拿绿卡，移民美国的人买美国以外的保险之前请三思。
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