以往的每月下旬,是大家扫描认证的高峰期,因为:扫描认证发票需在月底之前进行。
但自从发票可通过勾选认证后,情况有所改变:勾选确认发票方式可以在申报前进行。但总的说来,进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后,方能进行抵扣税额。
今天申报姐就来说说关于发票勾选认证的话题。
第一部分、适用范围
勾选认证方式适用于纳税信用A级、B级、C级的增值税一般纳税人。
纳税人取得销售方使用新系统开具的增值税发票(包括增值税专用发票、机动车销售统一发票),可登录增值税发票选择确认平台进行勾选确认,查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息,未查询到对应发票信息的,仍可进行扫描认证。
勾选认证方式可以在申报前进行勾选,通过发票勾选、确认两步,轻松实现发票的抵扣或退税,推荐纳税人使用。也可以同时进行纸质发票的扫描认证,两者不冲突,不会重复。
请千万注意,勾选认证或扫描认证通过的增值税发票,纳税人应在认证相符或勾选确认的纳税所属期内抵扣。
第二部分、操作步骤
第一步:系统登录
1、联网电脑, USB插入税控盘,登录选择确认平台网站(https://fpdk.tax.sh.gov.cn);
2、输入税控盘的密码后点击“登录”按钮即可。
第二步:发票勾选
1、逐票勾选:这个功能属于基本操作,主要为查询和逐票勾选(支持同时勾选多份发票)的操作;
2、批量勾选:是针对发票数据量较大、逐票勾选不太适用的纳税人提供的优化服务。
第三步:确认勾选
对当月已勾选的发票信息进行确认操作,一旦确认成功,则视为当月的最终勾选结果,相关功能需在次月方可再次使用,但以下几种情况允许撤回:
1、跳转到下期后,没有在“确认勾选”模块进行过确认已勾选发票的操作;
2、系统获取到的当期申报结果为“未申报”;
3、在本平台确认勾选时,手工误点击“已完成申报”选项;
4、回退功能在征期内有效。
符合以上条件的,点击“回退税款所属期”按钮,即可回退至当期税款所属期,重新勾选确认。
注意:除了满足撤回条件,允许撤回的,确认勾选操作每月只能确认一次。
第四步:确认查询
纳税人可根据此功能查询指定月份的勾选确认记录日志。
第五步:发票查询
通过发票查询功能,可以查询处于作废等异常状态的发票(未申报抵扣(或退税)数据),可以查询未确认和已确认的发票。
第六步:退出系统
用户在使用完本系统后,点击主页面右上角的退出。
第三部分、常见问题
登录时提示“纳税人档案信息不存在”,如何处理?
请确认是否属于纳税信用A级企业,如果是A级企业,则可能为税务局端的档案信息维护问题,此类情况需联系主管税务机关进行核实。
由增值税发票管理新系统开具以及2016年3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣(或退税)的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息:
1、发票状态为正常且未超过抵扣时限(按月申报纳税人为本月1日的前180日,按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日)的发票;
2、 发票金额为正数的发票。
同一张发票既进行了发票勾选,又使用了扫描仪进行扫描认证,有什么影响?
1、发票选择确认平台会汇集所有勾选确认和扫描认证的发票,并进行去重,不会出现重复抵扣问题;
2、为了避免引起企业的混淆,建议企业优先使用更为方便、高效、快捷的发票选择确认平台代替原有扫描认证的方式。
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