1 @紫* 问:营改增后,小规模纳税人缴纳的定额增值税应计入什么科目? 答:一样入应交税费,小规模可以不设置明细科目,设置一级科目就可以。 2 @ shao* 问:公司是制造企业,生产的商品主要销售给小规模和个体,客户零散且居多都不要开发票,这样有很多无票收入,货款走私户,但是公司收到的电费发票金额很大,每个月开的票还没有收到的电费发票金额大,这样公司会不会被查呀? 答:这样有一定风险了,公司要想办法开一些销项票。 3 @ 欣* 问: 房产税,土地使用税,工会经费,印花税,不需要计提吗?那上交时分录如何做? 答:不需要计提,这些科目都可以入管理费用,缴费时:借管理费用-明细科目,贷银行存款。 4 @ 领路教* 问:增值税普通发票和增值税专用发票的区别? 答:增值税专票是一般纳税人购买开具,小规模如果需要开具,只能找税局代开,增值税普票是任何纳税人都可以开。增值税专票开具的内容比普票要求更加明细,增值税专票除了存根联,发票联,记账联还有抵扣联。 5 @Air* 问:固定资产清理在什么样的情况下做分录? 答:当固定资产发生使用部门或者变卖、清理时,比如行政部门电脑残值转给财务部用,借固定资产清理(残值),累计折旧,贷固定资产。借固定资产(残值),贷固定资产清理(残值)。固定资产清理完本科目不应有余额。 6 @珍* 问:现金购买一固定资产,暂未取得发票,怎么挂账? 答:借预付账款,贷银行存款。取得发票入固定资产冲预付账款。 7 @悠* 问:什么是公司私户,是一般账户,还是个人名义的账户,只是这个账户的往来全部是用于公司收付? 答:公司私户就是个人名义的卡,这个账号的所有流水都不在税账体现。 8 @理想* 问:我的库存有8万,可我结转成本时,确变成了12万,这是为什么?分录是怎么写?资产负债表上有在产品 答:是不是自动结转成本凭证模板错了呢,结转完在产品有没有余额呢。 9 @婷婷* 问:个体工商户和小规模纳税人有什么区别? 答:两个是不同形态的概念,个体户是企业法律形态的一种,通俗来说是工商部门界定的,小规模是税务部门界定的,个体户是小规模,但是小规模可以是企业也可以是个体户。
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