《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》
学习笔记(三)
五、对大部分的申报表表单进行了修改
除以下14张申报表表单未进行修改外,其余23张或多或少进行了内容的修订以及数据项的调整和优化。
(一)《一般企业收入明细表》(A101010)
(二)《金融企业收入明细表》(A101020)
(三)《一般企业成本支出明细表》(A102010)
(四)《金融企业支出明细表》(A102020)
(五)《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)
(六)《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)
(七)《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(105020)
(八)《投资收益纳税调整明细表》(A105030)
(九)《专项用途财政性资金纳税调整明细表》(A105040)
(十)《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》(A105060)
(十一)《政策性搬迁纳税调整明细表》(A105110)
(十二)《税额抵免优惠明细表》(A107050)
(十三)《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)
(十四)《境外分支机构弥补亏损明细表》(A108020)
六、修订的具体内容
(一)封面
1、将“纳税人识别号”修改为“纳税人统一社会信用代码:(纳税人识别号)”。
2014年版填报说明:“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
2017年版填报说明:“纳税人统一社会信用代码(纳税人识别号)”:填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的,填报税务机关核发的纳税人识别号。
2、将《中华人民共和国企业所得税法实施条例》后面的顿号修改为“以及”
2014年版:谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
2017年版:谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
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