《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》

学习笔记（十一）

（十四）《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）

增加“被投资企业统一社会信用代码（纳税人识别号）”项目。

填报被投资企业工商等部门核发的纳税人统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。

（十五）《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）

2017年版对本表做了颠覆性的修改，几乎看不到2014年版的影子，也可以说，《研发费用加计扣除优惠明细表》是一张全新的申报表。这次修改基本可以满足关于研发费用加计扣除的相关规定，例如同时满足一般企业和科技型中小企业填报；扣减特殊收入部分的填报、扣减当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分的填报和扣减以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额的填报。

1、本表分为两部分，第一部分是“基本信息”，第二部分是“研发活动费用明细”。

2、本表不再按研发项目分别填报，而是按所有的研发项目进行综合填报。

（十六）《所得减免优惠明细表》（A107020）   

本表这次做了较大幅度的修改。按农林牧渔业、国家重点扶持的公共基础设施项目等七个大类设置固定行次，取消原表一类减免税优惠固定一行、同一优惠类型的多个项目只能合并填报在某一行的模式，改由纳税人根据其减免税项目日常会计核算结果，分项目明细填报，实现A107020表与会计核算的无缝对接，解决了纳税人存在多个同一类型优惠项目在原表中无法分别填报的问题。（这段话来源于中国会计视野ZZLB 的文章 ）

1、增加第1列“项目名称”。

填报纳税人享受减免所得优惠的项目在会计核算上的名称。项目名称以纳税人内部规范称谓为准。

2、增加第2列“优惠事项名称”。

按照该项目享受所得减免企业所得税优惠事项的具体政策内容选择填报。

3、增加第3列“优惠方式”

填报该项目享受所得减免企业所得税优惠的具体方式。该项目享受免征企业所得税优惠的，选择填报“免税”；项目享受减半征税企业所得税优惠的，选择填报“减半征收”。

4、对“一、农、林、牧、渔业项目”下的子项目进行了删处，具体在第2列“优惠事项名称”中填报。

5、对“二、国家重点扶持的公共基础设施项目”下的子项目进行了删处，具体在第2列“优惠事项名称”中填报。

6、增加“三、符合条件的环境保护、节能节水项目” 、“四、符合条件的技术转让项目”、“五、实施清洁发展机制”和 “六、符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目”4个项目，优化填报数据。