保户质押贷款(资产类) | A.保全应付 借:保户质押贷款-本金 贷:应付赔付款-保户质押贷款 B.保全实付 借:应付赔付款-保户质押贷款 贷:银行存款 C.还款 借:银行存款 贷:其他应收款-保户质押贷款 借:其他应收款-保户质押贷款 贷:保户质押贷款-本金 利息收入-贷款-保户质押贷款 应交税费-增值税-销项税额-保单质押贷款利息收入 |
垫缴保费还款(资产类) | 借:银行存款 贷:垫缴保费 应收利息-垫缴还款利息 借:应收利息-垫缴还款利息 贷:利息收入-垫缴还款 应交税费-增值税-销项税额-保险费收入 借:垫缴保费 贷:保费收入-续期-期交 |
手续费及佣金支出 | 计提手续费: 借:手续费支出(非万能险)或其他业务成本-手续费支出(万能险) 贷:应付手续费 计提佣金: 借:佣金支出 贷:应付佣金 借:应付佣金 贷:银行存款 应交税费-个人所得税 |
增值税 | 未交增值税账务处理 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-增值税-未交增值税 留抵增值税账务处理 借:应交税费-增值税-未交增值税 贷:应交税费-增值税-转出多交增值税 |
提取责任准备金
| 借:提取寿险责任准备金/提取长期健康险责任准备金/提取未到期责任准备金(损益类) 贷:寿险责任准备金/长期健康险责任准备金/未到期责任准备金(负债类) 借:提取未决赔款准备金—已发生已报案赔款准备金(损益类) —已发生未报案赔款准备金(损益类) 贷:未决赔款准备金—已发生已报案赔款准备金(负债类) —已发生未报案准备金(负债类) |
联系客服