1、我们公司提供场地设施,委托A公司加工设备,生产期间的费用我们垫付,加工好设备再销售给A公司,我们给他们开销售发票,代收代缴他们的增值税,怎么做账?
这是委托加工,这没有涉及到代收代缴增值税,销售给A公司时,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额) 。
(注:一般纳税人是要三级科目销项税额,小规模纳税人则到二级科目)
2、我已经退休,在一家公司兼职会计,工资怎么列支合理?
1、如果个人与其兼职的单位存在实质的雇佣关系,则其兼职单位应按照“工资薪金所得”项目代扣代缴个人所得税。如果个人与其兼职单位不存在实质的雇佣关系,则兼职单位应按照“劳务报酬所得”项目扣缴个人所得税。
2、新个税规定下,工资薪金、劳务报酬合并申报无差异。
3、两处以上获取工资薪金、劳务所得,年所得超过12万的需要自行清算申报。
3、我公司为厂家垫付费用,后期厂家以返利的形式返回我公司,怎么做分录?
建议按照原始凭证表明的业务内容做账,没有原始凭证证明,你所叙述无法正确回答。
4、普通发票抬头需要填全么?
普通发票抬头填入公司名称及税号就可以正常使用,不填地址及电话号码也可以。
5、费用发票老开成专票,经常作进项转出这样可以嘛?
不建议这样操作,没有硬性要求,但长期操作有风险。
6、公司在2017年07月税号已从15位更新为18位,但在2018年07月又收到公司人员拿2017年用旧税号(15位)开的发票来报销,请问是否能报销?
建议退票重新开具。
7、电子发票怎么作废?
电子发票系统不支持作废操作,发生退货、电子发票开具有误等情况,开票人应通过开具红字发票进行冲减,电子发票开具红字发票,需要与对应的物流、资金流信息一致。因此,电子发票不能作废处理。
8、我们之前给客户开过增值税专用发票,但是客户现在把货退回来了,本月又没有出这款货给他,发票客户认证了,现在要怎么处理?
由购货方在发票系统开具红字发票申请单,销货方依此红字发票申请单编号予以开具红字发票。
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