物业这个行业想要拿到很高的工资,你要有高智商高情商,能力高,能写会算,基本的账务处理及会计核算,基本的管理方案,年度月度预算,对内能管理,对外能讲道理,会为人处事。
物业会计的苦,很多人都不懂,业务看似简单,账务处理却一点儿也不简单,因为很多日常业务的背后牵扯出来都是大boss级的账务难题!
今天,和大家分享:物业会计86笔真账处理,我们一起来看~
首先,我们以郑州天一物业管理有限公司为例:
1、预借差旅费
2019年06月01日,财务部张晓借差旅费6000.00元,现金支付。
账务处理:
借:其他应收款-张晓 6000
贷:库存现金 6000
2、报销差旅费
2019年06月03日,张晓出差归来,报销差旅费4240.00元并退回多余款项。
账务处理:
借:管理费用-差旅费 3992.29
应交税费-应交增值税(进项税额) 247.71
库存现金 1760
贷:其他应收款-张晓 6000
3、收到房租
2019年06月05日,收到租户张磊缴纳的房租,现金3200元。
账务处理:
借:库存现金 3200
贷:主营业务收入 2935.78
应交税费-应交增值税(销项税额) 264.22
4、出纳将租金存入银行
2019年06月05日,出纳赵倩将收到张磊的租金3200元存入银行。
账务处理:
借:银行存款-工行中原支行 3200
贷:库存现金 3200
5、装修押金
2019年06月05日,收到佳购商品有限公司通过银行转账支付的装修押金20000.00元。
账务处理:
借:银行存款-工行中原支行 20000
贷:其他应付款-郑州佳购商品有限公司 20000
6、确认6月份物业费收入
2019年06月07日,确认6月份物业管理费,现金收入334300.00元(含税)。
账务处理:
借:库存现金 334300
主营业务收入 315377.36
贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 18922.64
7、发放上月员工工资
2019年06月15日,发放上月员工工资。
账务处理:
借:应付职工薪酬-工资 136950
贷:其他应付款-个人社保 14911.04
应交税费-应交个人所得税 131.16
银行存款-工行中原支行 121907.80
8、缴纳社保和个税
2019年06月15日,缴纳社会保险费及个人所得税。(个人承担社保金额为14911.04元,企业承担金额为37495.04元。)
账务处理:
借:应付职工薪酬-社保(企业) 37495.04
其他应付款-个人社保 14911.04
应交税费-应交个人所得税 185.16
贷:银行存款-工行中原支行 52591.24
9、缴纳上月增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加
10、收取停车费
11、将停车费存入银行
12、支付工程修理费
13、收取租金
14、收取水电费
15、将收取各业主的水电费存入银行
2019年06月25日,将现金收取各业主的水电费38000元存入银行。
账务处理:
借:银行存款-工行中原支行 38000
贷:库存现金 38000
16、支付安保费
17、计提本月工资
18、计提固定资产折旧
19、转出多交增值税
20、结转期间损益
21、计提本月所得税费用
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