问题一
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问题一
公司已认证抵扣的增值税专用发票，后来被确认为失控发票，该怎么处理？
先把进项转出，借：生产成本，贷：应交税费——应交增值税（进项税转出），待税务机关协查后，如可以抵扣，再做相反分录。
问题二
增值税普通发票隔月作废，需要些什么手续？
增值税普通发票隔月不能作废，只能开具增值税红字发票。在原来需作废普通发票发票联原件上注明“申请红字发票”字样，直接在原开票系统中开具负数发票。
问题三
增值税一般纳税人申请开具红字通知单需要带哪些资料？
一般纳税人到税务机关申请开具红字发票需要附带以下资料：（1）《开具红字增值税专用发票申请单》（一式一份）（随带电子文档）；（2）增值税专用发票抵扣联和发票联（原件及复印件，复印件一式一份）；（3）销货方申请的：销货方出具的书面材料或购货方拒收书面材料（原件）。
问题四
逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批程序是怎么样的？报告怎么写？
逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批：《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号）第1条：“对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
问题五
开具一张房屋租赁发票之前要到国税办理什么手续？
2016年5月1日营改增之后，企业房屋租赁发票由国税系统开具，首次开具时先到国税增加附属行业、税目。如果企业为一般纳税人，房子又是2016年4月30日之前取得的不动产，还要做一份一般纳税人按简易征收办法征收的备案，请带上公章，税率选择5%。
来源：宁波国税
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