互动｜解答：国库集中支付手续费的问题

 

和某群友聊天时，她说她从零余额账户转账给异地个人发生了手续费，代理银行则直接从单位的实有资金账户扣缴手续费，每年仅这块费用就好几千元。因为资金渠道不同，单位既无收入又没有事业基金结存，一点资金的利息又无法覆盖手续费支出，结转时导致期末事业结余出现负数。

她咨询如何解决这个问题？

如果她没有描述错误的话，我听着有些纳闷了，即便是要支付也只能由单位从零余额账户授权支付，银行凭什么从不相干的实有资金账户去扣缴呢？那只有一个可能，除非是单位默许银行去从那扣除。这是自己搬石头砸脚。

一般地方国库集中支付改革，都会与代理银行签订协议，不直接收取集中支付改革单位的手续费，包括转账、账户维护费等，而由财政统一按实际发生情况进行结算；因为改革是将以前拨下去的资金以指标流的形式下达，所以资金全部是沉淀在国库，利息给它们了。零余额账户只是一个清算的过渡账户。我是从执行国库集中支付以后，涉及到集中支付发生的手续费支出从来没扣缴过。

但既然发生这个问题，总要想办法来解决。

1、作为已经实际发生的业务你没办法更改，只有依据事实，暂挂在事业结余借方，通过以后的收入去逐渐消灭这块赤字。

2、先咨询支付中心，涉及零余额账户的手续费支付方到底是谁？如果确认仍由单位付，建议从零余额账户提现，或是从零余额账户转账支付操作。凭银行手续费回单增加支出同时减少用款额度。

3、从道理上讲，如果通过直接支付，因为是由财政与收款方进行清算，所以即便发生手续费，也应该由财政支付；从这个角度，就完全可以通过直接支付将费用转账出去，避免了单位承担这笔开支。费用虽小，体现财务管理者的智慧和责任感。

注意：如果预算指标细化至款级明细科目，应该从对应的手续费指标中支出。