企业现金池设立的主要目的是为了对企业的流动资产管理和集中化管理提供一种便利的工具。在一个大型的跨国公司中，尤其是在国内拥有众多的附属机构的集团企业中，现金池存在的重要性尤为突出，它可以帮助企业资金管理者更有效地管理好企业的流动资金。
我们都知道现金池是建立委托贷款模式下，集团企业之间资金的相互融通。它将企业的外源融资变为了内源融资，集团内资金盈余的企业就可以通过现金池把资金贷给资金短缺的企业，减少了集团内部企业对外的资金需求，减少了财务费用的支出。其次现金池有助于集团企业改善流动性管理，增加收益。减少企业的闲置资金，并且在保证一定流动性的前提下获取最高的资金汇报率，最后还可以帮助总公司积极改善集团整体的资金管理水平。因为通过现金池，母公司可以及时了解到各个子公司的现金流量情况，从整个集团层面管理和控制资金需求。
企业集团的现金池主要可以适用在以下集中情况中。
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1集团资金短缺，需要向每个子帐户集中借款。通过现金池来集中各个子帐户的收、付款，从净额上降低整个集团企业向银行的贷款，节约利息费用的支出。而且通过集团企业的名义向银行进行直接的融资，方便集团企业进行管理，同时也可以获得较高的信用额度。现金池中的委托贷款可以自动划转部分甚至全部取代各成员公司的银行贷款，降低集团借贷成本，优化企业的资产负债表。
2和第一种情况恰恰相反的就是集团企业整体的资金盈余。现金池将集团多余的资金集中起来，这样可以更有效地进行投资活动（如短期投资），为企业增加收益。即使企业不进行投资活动，大额的存款（如通知存款、定期存款）也可以使企业获得较高的协定存款利率和投资回报率。3如果集团企业是一个涉及不同行业的大型跨国集团公司，且其子帐户的资金结算相对独立。由于该集团企业经营情况良好，其各个子帐户的资金充足，只有很少的情况下才会出现资金方面的需求。如果过分按照传统现金池模式下“零余额”的管理模式，每日日终将资金上划到母帐户中，势必会增加企业的一些不必要的资金划转，增加资金调拨的总额会增加企业的营业税的支出。因此理想的做法是采用相对的节税模式，企业各个子帐户将资金保留在自己的帐户中，只有当其中的企业需要资金的时候，资金才发生调拨。这种模式下集团企业就可以在既满足流动性的前提下，又减少营业税和印花税的成本。据了解，一些银行已经为企业开设了这种节税模式的现金池。4集团企业在为子帐户提供资金的借款的同时也希望控制子公司的借款金额。母公司通过对子公司借款额度的控制，降低委托贷款风险，同时满足子公司的资金需求。通过现金池有助于母公司来管理和控制子公司向集团的借款总金额，对该集团下的子公司之间的资金拆借进行有效的管理，提高了集团现金池的可靠性和操作性。
转载自交易银行研究
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