4家企业最近一年净利润低于0.6亿冲击主板IPO！

截至2023年3月8日，主板受理的企业共计261家，其中深主板105家、沪主板156家，最近一年（有些企业还未公布2022年年报，最近一年为2021年或2022年）利润规模分布为：4家利润规模低于0.6亿元，74家利润规模在0.6至1亿元之间，104家利润规模在1至2亿元之间，79家利润规模高于2亿元。4家最近一年利润规模低于0.6亿元的企业为：

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阿宽食品

四川白家阿宽食品产业股份有限公司（“阿宽食品”）3月1日完成IPO平移，公司拟向社会公众公开发行不超过31,940,741股人民币普通股，均为新股发行，占发行后公司总股本的比例不低于25%，预计融资6.65亿元。

阿宽食品主营新型方便食品的研发、生产和销售，主要产品类型包括方便面、方便粉丝、方便米线、自热食品等。

公司销售模式按照渠道不同，主要分为经销模式及直销模式，经销模式下，公司与经销商签署相关协议，由经销商在约定的期限和地域内销售指定产品；直销模式指公司直接将产品销售给消费者的模式。具体如下：

报告期内，公司线上渠道的销售收入分别为30,820.45万元、66,131.00万元、74,333.55万元和32,701.79万元，占公司主营业务收入的比例分别为50.46%、61.34%、63.30%和53.55%，其占比相对较高，线上销售渠道逐渐成为公司重要的销售渠道。公司线上销售主要依托天猫、京东、拼多多等第三方电商平台开展。

根据Euromonitor/光大证券研究所数据，2016年-2021年，公司销售额市占率由0.6%提升至2.1%，市场份额增加迅速，在内资品牌中已位居前3。2018年-2021年，公司销售额复合增长率在市占率前十的厂商中排名第1。根据中国食品科学技术学会向四川省经济和信息化厅出具的证明，公司2021年在非油炸新型方便食品的市占率约为18%，为该细分行业龙头企业。报告期内，公司非油炸方便面营业收入分别为27,557.81万元、57,173.36万元、75,781.34万元及35,512.52万元，尤其是“红油面皮”系列产品开创了一个全新的方便食品品类，与传统方便面在形态、口味、工艺等方面均存在显著不同，已成为市场中广受好评的一大新型品类。

实际控制人和控股股东

公司控股股东、实际控制人为陈朝晖。

陈朝晖，男，1969年出生，硕士研究生学历，中国国籍，具有新加坡永久居留权。1990年至1993年，担任共青团成都市委少年部科员；1993年至1994年，担任四川百事可乐饮料有限公司销售员；1994年至2000年，创办成都雅士广告公司从事广告经营业务；2001年至2017年，创办并担任川白食品执行董事兼总经理，开始从事方便食品业务；2005年至今，担任成都市食品商会会长；2009年至今，担任成都市食品工业协会会长；2014年至今，担任成都市食品生产安全协会会长；2016年至2020年9月，创办并担任阿宽有限执行董事兼总经理；2020年9月至今，担任公司董事长兼总经理。

主要财务数据及财务指标

报告期内，公司研发费用情况如下：

报告期内各期，公司推广服务费分别为4,917.02万元、8,784.69万元、9,683.74万元和4,815.68万元，随公司销售规模的扩大相应增长。

报告期内，公司推广服务费的具体构成如下：

发行人与同行业可比公司在营业收入、市场地位及研发投入等的比较情况如下：

发行人选择的具体上市标准：最近三年净利润均为正，且最近三年净利润累计不低于1.5亿元，最近一年净利润不低于6,000万元，最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元或者营业收入累计不低于10亿元。

公司报告期的财务数据不符合注册制主板财务条件，适用并符合原核准制主板财务条件，具体如下：

1、公司最近3个会计年度归属于母公司的净利润均为正数，归属于母公司的净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据累计为15,888.03万元，超过人民币3,000万元；

2、公司最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计为22,736.11万元，超过人民币5,000万元；最近3个会计年度营业收入累计为295,434.06万元，超过人民币3亿元；

3、公司发行前总股本为95,822,222股，注册资本人民币95,822,222元，不少于人民币3,000万元；

4、公司最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例为0.25%，不高于20%；

5、公司最近一期末不存在未弥补亏损。

募集资金用途

本次募集资金计划拟投资于以下项目：

社保公积金缴纳或缴存不足

报告期内，公司及其子公司存在未给全体员工缴纳社会保险和住房公积金的情形，经测算各期未足额缴纳的金额分别为173.62万元、133.36万元、1.18万元及0.79万元，占当期利润总额的比例分别为5.83%、1.45%、0.02%及0.02%。报告期内，公司办理社会保险和住房公积金的员工人数情况如下：

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青都旅游

成都市青城山都江堰旅游股份有限公司（“青都旅游”）3月3日完成IPO平移，本次公开发行股份不超过5,000万股，占本次发行后总股本的比例不低于25%，预计融资3.456亿元。

青都旅游主要依托青城山-都江堰风景名胜区丰富的旅游资源为游客提供索道、观光车服务，目前经营地主要包括青城前山景区和都江堰灌县古城景区，其中在青城前山景区提供索道、观光车服务，在都江堰灌县古城景区提供观光车服务。

公司最近三年一期营业收入分别为11,793.37万元、5,868.27万元、7,099.17万元和1,753.04万元，归属于母公司股东的净利润分别为6,039.09万元、2,735.87万元、4,112.55万元和448.69万元。2020年，受新冠疫情影响，公司当年营业收入及净利润均下滑明显，虽然2021年公司经营情况有所好转，但受新冠疫情多点散发和局地小范围暴发的影响，2022年1-6月，公司营业收入及净利润同比仍有所下滑。

控股股东和实际控制人

都旅集团持有公司76.28%的股份，为公司的控股股东。都旅集团和兴市集团分别持有发行人76.28%和3.72%的股份，兴市集团直接持有都旅集团85.53%的股权，都投集团直接持有兴市集团90.59%的股权，都投集团为都江堰国资金融局100%持股的公司。因此，都江堰国资金融局合计能控制发行人80.00%的股份，为发行人的实际控制人。

主要财务数据及财务指标

发行人选择的具体上市标准

中国证监会发布的《关于全面实行股票发行注册制前后相关行政许可事项过渡期安排的通知》规定：“全面实行注册制相关制度征求意见稿发布之日前，申请首次公开发行股票并在主板上市的企业，全面实行注册制后不符合注册制财务条件的，可适用原核准制财务条件，但其他方面仍须符合注册制发行上市条件。”

公司属于全面实行注册制相关制度征求意见稿发布之日前，申请首次公开发行股票并在主板上市的企业，根据发行人经审计的会计数据和财务指标，公司符合下列原核准制财务条件：

（一）发行人报告期内归属于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为5,782.55万元、2,575.27万元、4,085.81万元和439.68万元，最近三年净利润均为正数且累计超过人民币3,000万元；

（二）发行人报告期内经营活动产生的现金流量净额分别为8,235.15万元、3,020.32万元、5,050.73万元及815.67万元，最近三年经营活动产生的现金流量净额累计超过5,000万元；

（三）发行人截至2022年6月30日的股本总额为15,000万元，不少于3,000万元；

（四）发行人截至2022年6月30日，无形资产（扣除土地使用权）占净资产的比例为3.48%，不高于20%；

（五）发行人截至2022年6月30日的未分配利润为11,057.38万元，不存在未弥补亏损。

募集资金运用

经公司第二届董事会第二次会议和2021年第一次临时股东大会审议通过，本次发行实际募集资金扣除发行费用后的净额将投资于下列项目：

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汇通控股

合肥汇通控股股份有限公司（“汇通控股”）3月3日完成IPO平移，本次拟公开发行股票不超过3,150.7704万股，不低于发行后总股本的25%，预计融资8.1亿元。是国家级专精特新小巨人企业，安徽省专精特新冠军企业。

我国汽车零部件行业的供应商体系发展成熟，形成了相对分散和充分竞争的格局，以供应商层次划分，主要分为一级供应商和二、三级供应商。一级供应商直接面向主机厂供货，二、三级供应商为一级供应商提供部分配套零部件产品，间接为主机厂供货。

汇通控股是国内规模较大、产品品类较为齐全的汽车造型部件一级供应商，已经进入了国内多个汽车品牌的一级供应商配套体系，公司与比亚迪汽车、奇瑞汽车、长城汽车、江淮汽车、蔚来汽车、奇瑞捷豹路虎、零跑汽车、集度汽车、大众汽车（安徽）等多家大型汽车主机厂建立了稳定的配套合作关系。

控股股东、实际控制人

汇通集团持有发行人54,600,181股股份，占发行人股本总额的57.7643%，为发行人的控股股东。陈王保直接持有发行人17,963,400股股份，占发行人股本总额的19.0044%；同时通过汇通集团、保泰利和合肥持盈分别间接控制发行人57.7643%、9.7648%和5.8241%股份，据此，陈王保合计控制发行人92.3576%表决权。陈王保在发行人担任董事长及总经理职务，对公司日常生产运行及决策起决定性作用，因此，陈王保系发行人的实际控制人。

主要财务数据及财务指标

发行人选择的具体上市标准

根据《关于全面实行股票发行注册制前后相关行政许可事项过渡期安排的通知》，全面实行注册制相关制度征求意见稿发布之日（2023年2月1日）前，申请首次公开发行股票并在主板上市的企业，全面实行注册制后不符合注册制财务条件的，可适用原核准制财务条件，但其他方面仍须符合注册制发行上市条件。

根据发行人2020年度、2021年度的审计报告和2022年度的审阅报告，三年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为3,557.25万元、5,614.02万元和15,678.40万元；营业收入分别为29,296.18万元、41,719.73万元和62,831.93万元；经营活动产生的现金流量净额分别为3,955.09万元、3,416.77万元和20,792.59万元。发行人2020至2022年度财务数据符合《上市规则》3.1.2条规定的主板第一套上市标准。

募集资金运用

公司拟向社会公众公开发行不超过人民币普通股3,150.7704万股A股股票，不低于发行后总股本的25%。本次募集资金扣除发行费用后，将围绕公司主营业务运用，并按照项目资金需求轻重缓急的顺序投入以下项目建设：

社保公积金缴纳或缴存不足

报告期各期末，发行人为员工缴纳社会保险和住房公积金情况如下：

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鄂旅股份

湖北省鄂旅投旅游发展股份有限公司（“鄂旅股份”）3月4日完成IPO平移，本次拟公开发行不超过 3,867 万股，不低于发行后总股本的 25%，预计融资3.78亿元。

鄂旅股份的主营业务是为游客提供景区内客运索道、游客转运、地面缆车服务。现阶段公司业务分布在恩施大峡谷、通山九宫山、随州大洪山、黄石东方山及襄阳古隆中五个景区。

发行人提供的景区内游客转运服务所需的主要设备为客运索道及地面缆车，公司经过多年的深耕发展，已与主要国际知名索道、缆车等设备供应商波马嘉仕其、多贝马亚等保持着长期良好的合作关系。

控股股东和实际控制人

发行人的控股股东为恩旅集团，持有公司8,120.00 万股，占公司发行前总股本的 70.00%。湖北省国资委直接持有鄂旅投 72.40%的股权，通过湖北清能投资发展集团有限公司间接持有鄂旅投 5.44%的股权，合计持有鄂旅投 77.84%的股权，为公司实际控制人。

主要财务数据和财务指标

公司选择的具体上市标准

根据证监会发布的《关于全面实行股票发行注册制前后相关行政许可事项过渡期安排的通知》中“全面实行注册制相关制度征求意见稿发布之日前，申请首次公开发行股票并在主板上市的企业，全面实行注册制后不符合注册制财务条件的，可适用原核准制财务条件，但其他方面仍须符合注册制发行上市条件”，发行人属于全面实行注册制相关制度征求意见稿发布之日前申报的企业，适用于原核准制财务条件。

发行人符合《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条规定的有关条件：

（1）发行人最近三个会计年度（2019-2021 年）归属于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）均为正数，三年累计为10,763.05 万元，超过人民币 3,000 万元；

（2）最近三个会计年度（2019-2021 年）经营活动产生的现金流量净额累计为人民币 1.61 亿元，超过人民币 5,000 万元；

（3）本次公开发行股票前股本总额为人民币 11,600 万元，不少于人民币3,000 万元；

（4）最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例为 1.67%，不高于 20%；

（5）截至 2022 年 6 月 30 日，发行人的未分配利润为 12,616.53 万元，不存在未弥补亏损。

募集资金运用

本次募集资金项目投资情况如下：

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