一、1.资料最好是按照发票的时间排列,特别是银行的明细,先对好银行明细,按照银行顺序先后顺序排列(一出错对一下银行余额马上就可以查出),
2.如果按照银行-材料-收入-费用的顺序入账的话,费用单最好把一部分的费用插在中间入账
二、做账分录:
一)银行分录:录完资料之后要在明细账那里查余额是否和银行对账的余额是一致的
1.收到A公司货款
借:银行存款--工商行
贷:应收账款--A公司(设了应收账款就不再设预收,应收的负数就是预收)
2.支付B公司货款
借:应付账款--B公司
贷:银行存款--工商行
3.付银行手续费
借:财务费用-银行手续费
贷:银行存款--工商行
4.银行结息(5.60元)
借:财务费用-利息 -5.60
贷:银行存款--工商行 5.60
5.购买理财产品
借:交易性金融资产--理财(旧的会计制度就是:短期投资)
贷:银行存款--工商行
二)购进材料分录:
1.购进材料
借:原材料---配件
应交税费-应交增值税-进项税额(如果当月未抵扣则入:其他应收款-待抵扣进项税额)
贷:应付账款--B公司
三)销售收入分录:
1.销售收入
借:应收账款--A公司
贷:主营业务收入-
应交税费-应交增值税-销项税额
四)费用及其他分录:
1.支付运费
借:销售费用--运输费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款/现金
2.付餐费.电话费.油费.路桥费等
借:管理费用--**
贷:库存现金
3.支付工资
借:应付工资
贷:现金
其他应收款--社保(个人部分)
应交税费--个税
4.支付租金、水电
2.如果按照银行-材料-收入-费用的顺序入账的话,费用单最好把一部分的费用插在中间入账
二、做账分录:
一)银行分录:录完资料之后要在明细账那里查余额是否和银行对账的余额是一致的
1.收到A公司货款
借:银行存款--工商行
贷:应收账款--A公司(设了应收账款就不再设预收,应收的负数就是预收)
2.支付B公司货款
借:应付账款--B公司
贷:银行存款--工商行
3.付银行手续费
借:财务费用-银行手续费
贷:银行存款--工商行
4.银行结息(5.60元)
借:财务费用-利息 -5.60
贷:银行存款--工商行 5.60
5.购买理财产品
借:交易性金融资产--理财(旧的会计制度就是:短期投资)
贷:银行存款--工商行
二)购进材料分录:
1.购进材料
借:原材料---配件
应交税费-应交增值税-进项税额(如果当月未抵扣则入:其他应收款-待抵扣进项税额)
贷:应付账款--B公司
三)销售收入分录:
1.销售收入
借:应收账款--A公司
贷:主营业务收入-
应交税费-应交增值税-销项税额
四)费用及其他分录:
1.支付运费
借:销售费用--运输费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款/现金
2.付餐费.电话费.油费.路桥费等
借:管理费用--**
贷:库存现金
3.支付工资
借:应付工资
贷:现金
其他应收款--社保(个人部分)
应交税费--个税
4.支付租金、水电