自雇者报税十大技巧
自雇是近年来在加拿大比较流行的一种就业方式，除了灵活的业务合同制度，较为宽松的税率更是非常吸引人的条件之一。自雇人士报税和企业报税，个人报税都有所不同，以下讲了十个主要技巧。 自雇是近年来在加拿大比较流行的一种就业方式，除了灵活的业务合同制度，较为宽松的税率更是非常吸引人的条件之一。自雇人士报税和企业报税，个人报税都有所不同，以下讲了十个主要技巧。
1. 慈善捐款(Charitable Donations)和慈善捐款有关的退税有几种。捐款的联邦退税额分两级，第一级是首200元捐款有较的的退税率，而高出200元的部分就享受稍高一点的退税率，为第二级。配偶可以以对方的名义申报退税额，所以把一个家庭的总捐款合起来在配偶某一方的名下申报是比较合算的。因为第一级退税率只用一次，超出的捐款额越多，退回的税就越多。如果你捐赠的是股票，债券或者互惠基金，那么记住它们所产生的资产增值(Capital Gain)中只有37.5%算是你的收入。
2. 医疗费用(Medical Expenses)医疗费用的能申报的退税是受收入限制的。也就是说，你的净收入(Net Income)越低，可申报的医疗费用就越高。配偶其中一个可以代表全家申报医疗费用，所以应当让两人中收入较低的一位申报。记住这属于不可退还的金额(non-refundable credit)，所以申报的人需要有足够的收入来获得这个退税。如果你家中照顾长者，父母或祖父母，或者年幼的家属，你可能可以申报照顾退税(caregiver tax credit)。
3. 生意持有人(Business Owners)作为自雇人士，你可以申报一些和生意有关的费用。例如 汽车费用(汽油费，保险费，租车费，泊车费)，参加专业团体的会员费，订阅专业杂志，购买专业书籍的费用，居家办公室，请客娱乐费用，电脑设备的折旧费，手提电话，传 呼机，以及支付给别人的工资，包括家庭成员。在多数情况下，你可以申报自己购买的健康保险而不申报医疗费用。如果你在99年10月31日以前购买了Y2K兼容的电脑软件和硬件来替换非Y2K兼容的器材，那么这些费用100%可以在今年报税时申报退还。要注意的一点是：如果你申报居家办公室的费用，那么最好不要同时再申报你的房屋中作为办公室这部分的折旧费，因为你虽然今年可以得到一点退税，但是会失去将来主要居住单位免税额(Principal Residence Exemption)的某些资产增值的好处。
4. 收据(old receipts)在处理你可申报费用的收据时，记住慈善退税可用于捐增那年以后五年中任何一年里，医疗费用退税可用于在费用发生后的十二个月内的那一年里。
5. 搬家费(Moving)如果你在这一年中为了就近工作，开展新业务或者上学等原因，你可以申报和搬家有关的费用。除了可以申报请人搬家的实际费用外，还可以安顿过程中申报旅行的机票，住宿，吃饭的费用。原住宅的租赁取消费用，或者和出售原住宅有关的费用也可以申报，包括原住宅的维护费，可高达5000元，如果该住宅在你搬走前还没有售出的话。这些费用只有在你是为了生意或者新工作而搬迁时才可以申报。如果你当年的收入不足于申报所有的搬迁费用，余下部分可以延至下一年申报。
6. 为孩子申报退税(Filing tax returns for children)通常并不是一定要为你的孩子报税。但是为他们报税有好处。如果你的孩子帮别人看小孩，送报纸，铲雪剪草，或者其他暑期工，帮他们申报退税可以为将来买RRSP做准备。
7. 许可的生意投资损失(Allowable Buiness Investment Losses)如果你以入股形式投资到一个朋友或者家庭成员开的小型生意里，你可能可以申报这笔投资的损失。这笔损失算是生意投资损失，和资本亏损(Capital Loss)一样，75%的金额可以申报退税。但是不同的是，这笔损失可以抵销任何收入，而不是如资本亏损只能抵销资本增值(capital gain)。
8. 附上必需的收据如果你是用纸的表格报税，记住要附上重要的收据，RRSP收据(通常由RRSP基金公司或银行发出)，医疗费用收据，慈善捐款收据和政治捐款收据都必需随报税表提交。如果你没有附上收据，加拿大税局会要求你出示，而有关的退税将会延迟到你出示有效收据才会被处理。
9. 使用退税软件有好几种退税软件可以帮你一步步地完成报税过程。通常这些软件还附带提示和解释，使你更明白其中的道理。
10. 考虑使用电子报税早点拿到退税金加拿大税局处理电子报税比普通纸张报税要快得多。电子报税处理时间大约是两周，而纸张报税是六到八周。今年你可以在家里的电脑上使用电子报税，如果你在去年退税时从税局拿到一个Netfile的号码的话。有Netfile号码还要使用特定的报税软件。即使你没有Netfile号码，也可以通过一个付费的E-File Agent服务来进行电子报税。
在家经营自雇生意的税务规划
加拿大的税负固然不轻，不过，由于税制中有各种税务优惠、扣减，假如能充分利用，在合法范围内尽量节税，加国的税负其实不算太重。 每年到了报税季节，加拿大是否「万税之国」的问题，总是成为讨论的焦点。一种较持平的看法认为，加拿大的税负固然不轻，不过，由於税制中有各种税务优惠、扣减，假如能充分利用，在合法范围内尽量节税，则加国的税负其实不算重。
近年就业形态趋於多元化，自雇日趋流行，在家中从事自雇工作，更是大行其道。这种工作形式的节税空间，尤其值得注意。
加国税务局各种参考册子中，有一本名为「利用自宅从事日间托儿」（Using YourHomefor Day Care），是最多人索阅的小册子之一。这可以作为典型例子，说明家居自雇工作如何能提供节税空间。
税纳人首先要清楚判别，本身的情况是属於自雇还是受雇。税务局也特别印行一本名为「雇员还是自雇？」（Employee or Self-Employed?）的小册子，说明如何研判。假如本身对作业时间、地点及作业程序等有掌控权，对各种作业设备及工具具备所有权，享有盈利机会并自行承担亏损风险，则一般来说应属自雇。
正因为自雇者拥有这些权力，也就可以尽量设法把有助节税的家居项目纳入生意作业范围内。例如以房子来说，专门划作托儿业务用途的房间，可按比例计算相关房屋开支，作为经营成本之一，从自雇所得中扣除。
例如自宅中有一个房间专门划作托儿业务用，而这个房间占了整体自宅面积的五分之一，那 相关房屋开支的五分之一便可以列为经营成本。这些开支包括了电费、取暖费、水费、房屋保险费、房屋维修开支，以及房屋抵押贷款利息与物业税、或房租等。譬如这些开支一年合共一万元，那 这个例子中的五分之一，即二千元可列入经营成本从所得中扣除。
但假如该房间并非专门划作托儿用，而是自己家居生活中也有使用，则要再按使用时间的比例计算。譬如一天廿四小时中有十小时用於托儿，而一周七天中有五天提供托儿服务，则上例中的五分之一便要再乘以廿四分之十并乘以七分之五。
基於同样原则，假如业务中也使用自己的汽车（例如载送儿童到公园），也可以按业务用与自用的比例（按里数计）申报成本，包括汽车保险费及牌照登记费、汽油开支、维修开支、购车贷款利息或租赁费等。此外，甚至汽车的折旧开支也可以计算在内；其他如用於业务的家具及办公室设备等，也同样可计算折旧（但均有设定比例上限）。
当然，像其他生意一样，各种营运开支都可列为经营成本从所得中扣除，包括商业执照费及规费、管理行政开支（包括银行服务、会计服务、法律服务等开支）、文具及其他物料供应、广告开支，以及员工薪资（但自雇者本身的薪资不算）等。
自雇者常见问题解答
如果你有了自己做生意的想法，肯定有些问题需要解答。以下是以下最常见的问题。
问：我如果有了做生意的想法，如何合法地实现它？
答：首先，你应该向所住区域的市政府商业部门查询，搞清楚你所开的生意是否需要特别的执照。同时，如果你的生意是在家中开办的，有些市的法律对家中生意有不同的规定。其次按照商业名称法案，你必须向Ministry of Finance, Employer Health Tax Branch注册你的生意。法案具体内容可查询http://www.ccr.gov.on.ca. 如果你要出售需纳税的商品和服务，你应当向Ministry of Finance, Retail Sales Tax Office 查询，看是否需要申请许可证。
问：我是否需要收GST?
答：如果你的生意每年的毛收入(产品加服务) 少于$30,000 那么你不一定要征收GST。可打电话给热线
1-800-959-5525进一步咨询。
问：从哪里可以得到政府资助？
答: 这是小生意东主最常问的问题，建议你参阅政府经济资助网站上的这篇文章，讲得很清楚。http://www.cobsc.org/bis/fedbis.nsf/web/financing?opendocument
问：当我向银行或信贷公司谈生意贷款时，要什么条件才能得到批准？
答：
承诺-你有没有投自己的钱进去？
抵押-你准备拿什么来抵押？
管理-你能证明你自己是这盘生意最佳的管理者吗？
还款-你如何证明你可以如期还债？
问：我需要有律师才能开业吗？
答：不需要。但是在开业前，能得到越专业的意见越好。很多律师可以提供一小时的免费咨询，但是要找一个熟悉你这个行业的律师。
问：开业需要多少钱？
答：如果你已经有了开业的地方和器材，那么你还需至少一年的运作资金，来支付如薪水，贷款等费用。资金不足是生意失败的最常见因素，你应该和会计师好好评估资金流动情况。
问：我已经写好了一份生意计划，现在如何找资金投入呢？
答：这是做生意最有挑战性的部分。你可以尝试以下方法：
-年轻企业家辅助计划Young Entrepreneurs Program向年龄18-29岁的生意业主提供贷款，热 线电话
1-800-567-2345。
-和本地银行联系，打电话前准备好相关资料。
-加拿大商业发展银行Business Development Bank of Canada. 热线电话
1-800-361-2126.
-亲戚朋友，他们也许有钱放在银行里，利息低，你可以给出更高的利息。
-供应商也许可以赊货。
-寻找投资者。经常有医生，牙医，律师等寻找值得投资的项目。
-在报纸上登广告寻找投资者。
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越过辽阔天空啦……飞向遥远群星
来吧 阿童木 爱科学的好少年
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十万马力 七大神力 无私无畏的阿童木
穿过广阔天地啦……潜如深深海洋
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我们的好朋友啊 无私无畏的阿童木
