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北京***有限公司

关于财务收支签字权限的规定

（经2007年4月28日第一届董事会第1次会议审议通过）

为了加强管理，明确责任，规范流程，公司关于财务收支签字权限规定如下：

第一条 公司所有业务应做到收支有据，一般应有书面的合同、协议、决议、审批单等文件，财务部据此方可办理收支手续。

第二条 所有财务收支事项均应由相关负责人签字确认，具体经手人员签办，即每笔业务应不少于二人签字，谁经办谁制单。

第三条 有权签字人员不得委托他人行使签字权。签字按照由下至上的顺序。

第四条 具体业务签字权限为：

（一）各项收入

收款时由总经理签字确认。

（二）日常费用支出

各部门日常费用支出，在预算额度内的1000元以下（含）支出由部门经理签批，超过1000元、5000元以下（含）的支出由总经理签批，超过5000元以上的支出由董事长签批。

超过预算额度的未经特别批准不得支出。

预算额度包括正常预算和调整预算。

（三）对外投资支出

根据投资审批权限，董事会批准的投资由董事长、总经理、主管财务副总经理、经办人签字确认；总经理办公会批准的投资由总经理、主管财务副总经理、经办人签字确认。

购买预算内固定资产由行政中心经办，主管副总经理签字确认。购买未列入预算的固定资产不得支出。

（四）借贷款

借贷款应有书面协议，由董事长、总经理及主管财务副总经理签字。

（五）往来款

往来款应有书面协议，由董事长、总经理、主管财务副总经理签字。

（六）内部资金调度

公司不同银行账户之间的资金调度，由主管财务副总经理签字，出纳不得作为经办人签字。

第五条 未列入上述各款的业务由董事长、总经理及主管财务副总经理审批。

第六条 公司财务部门人员，包括财务经理、会计、出纳，在办理各项财务收支业务中应严格审查，未履行签字审批流程的业务不得办理，否则追究相关财务人员的责任。

第七条 本规定自公司董事会会议通过之日起施行。