养老金关系每个人，特别对于普通家庭，养老金高低决定未来养老生活水平。想要算清自己的养老其实并不是一件容易的事，因为计算养老待遇存在四个关键变量，而这四个关系变量又无法在退休前确定，包括：退休前一年当地的社平工资、个人平均缴费指数、个人缴费年限、个人账户累积金额。但是通过读懂目前养老金待遇的计算公式，我们实际还是能够得到大致的养老金待遇水平。
对于普通的企业职工来说，根据参保时间的不同养老待遇组成有差异。目前普遍为两个部分：基础养老金、个人账户养老金，建立个人账户前参加工作，但在之后退休的“中人”另享受过渡性养老金，三部分相加就是辛苦几十年最终能够享受的基本养老待遇。
基础养老金的公式可以通过以下几部分进行解析：
通过对公式的解析可知道，如果每年都依照当年社平工资做为缴费基数，那么每缴费满1年，就可以计发1%的退休当年社平工资。比如：
个人账户养老金的公式可以通过以下几步进行解析：
但是不幸的是，过去个人账户记账利率远低于社平工资的增长水平。根据国家统计局数据显示，社平工资长期保持在10%的增长水平。而个人账户受制于投资渠道的限制，在较长时间内都仅能投资在国债或银行协议存款等低风险的资产中，投资收益不高，长年维持在2.5%-3%的平均水平。别说追赶社平工资的增长水平，甚至连CPI的增速也无法达到。个人账户贬值严重，对应的个人账户养老金也受到影响，真实替代水平大打折扣。
随着2015年颁布的《基本养老保险基金投资管理办法》，养老基金投资范围扩大，可以在规定比例内投资于股票、基金、债券、股指期货、国家重大项目和重点企业股权等。2016年起，个人账户记账利率得到提高，未来较长时间的目标收益率为5%。但过去已成事实，长期的贬值无法在短期内修复。
即将面临退休的60后和部分75前的企业职工，由于参加工作时还未建立养老金个人账户，因此用过渡性养老金弥补个人账户累积的不足。各省根据自身情况确定具体的过渡性养老金计算方法。比如，四川省企业职工“中人”的计算公式如下，计发系数为1.3%。可参考基础养老金计算方法，即每满1年视同缴费年限，计发1.3%退休当年的社平工资。视同缴费年限为实行个人缴费制度前的连续工龄。
如2020年达到退休年龄的女职工，视同缴费年限最长可能达到6年，则本人平均缴费指数为1时，过渡性养老金应为当年社平工资的7.8%左右；而男职工，由于参加工作更早，视同缴费年限最长可能达到16年，则过渡性养老金约为当年社平工资的20%。
总的来说，过渡性养老金越高，个人账户养老金则越低；反之，个人账户养老金越高。过渡性养老金+个人账户养老金：基础养老金≈4：6。
在职工每年按照社平工资做为缴费基数，且个人账户记账利率为当年社平工资增长率的情况下：
随着中人逐渐退休，过渡性养老金也将退出历史舞台。但对于建立个人缴费制度后参加工作的人员，特别是部分75后和80后，在计算养老金时即没有过渡性养老金补充，个人账户养老金又受过去10多年低利率影响减少，因此真实的养老待遇肯定会低于上面的测算结果。特别是女职工，养老金替代率将更低。根据国际经验，当养老金替代率低于50%以后，退休生活水平将受到很大影响。而女职工的平均寿命又普遍更长，低水平的养老待遇下，对家庭资产将是长期的考验。一但遇到医疗费用开支的增加，其结果可想而知。所以更应该提早做好补充养老和减损准备，面对一定会到来的老年生活不至于事到临头、措手不及。
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