各境外机构每月将银行日记账与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项，未达账项的清理原则上不得超过 2 个月。
各境外机构未经本部审批不得在国外贷款或办理保函等融资事项。
本部及各境外机构的资金由本部统一调配，未经本部批准，各单位之间不得相互调用资金或垫付款项。
（3）短期投资：短期投资由集团股份公司总部统一核算，本部及所属各单位不开展短期投资业务，不进行短期投资的会计核算。
（4）应收票据：各单位应在收到开出、承兑的商业汇票时，按应收票据的票面价值入账；带息应收票据，应在期末计提利息，计提的利息增加应收票据的账面余额。各境外机构原则上不收取商业汇票，如收到，应及时到银行部门查询其真实性。
“应收票据”下设二级。二级科目名称为：银行承兑汇票、商业承兑汇票。本科目应按往来户名设置明细账进行明细核算。
（5）应收账款：本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，应按实际发生额记账并按要求编制账龄分析表。应收款项的核销或进行债务重组必须报本部经集团股份公司批准。
援外工程的应收账款按照《对外经济技术援助项目会计科目和会计报表》的规定，不在国外施工技术组核算，在财务部核算。
“应收账款”下设二级。二级科目名称为：结转产值、应收工程款、应收材料款、应收租赁款、应收其他款。本科目应按项目名称或往来户名设置明细账进行明细核算。有外币应收账款的境外机构应实行外币辅助核算。
（6）预付账款：本科目核算按照购货合同、施工分包合同、劳务分包合同等的规定预付给供应单位、分包单位、提供劳务单位的款项。各单位要加强预付账款的管理与核算，严格遵守有关的结算制度，控制预付账款的范围、比例和期限，及时进行清算，每月底与对方对账核实，以减少资金占用。
“预付账款”下设二级。二级科目名称为：工程款、材料款、其他款。本科目应按项目名称和往来户名设置明细账进行明细核算。有外币预付账款的境外机构应实行外币辅助核算。
（7）其他应收款：本科目核算除应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项，包括职工备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项，以及已不符合预付账款性质而按规定转入的预付账款等。
其他应收款应每月进行核对清理，各单位财务部门对未收回的款项应监督有关部门查明原因，及时回收。备用金的清理不得超过 10个工作日。
“其他应收款”下设二级。二级科目名称为：备用金、内部处室往来、成员单位往来、日常业务往来、专项业务往来、其他业务往来、其他项目往来。本科目应按人员名称、部门名称、项目名称或往来户名设置明细账进行明细核算。
（8）内部往来：本科目核算本部与集团股份公司及其他事业本部之间以及本部与各境外机构之间所发生的各种应收、应付、暂收、暂付往来款项。本科目期末借方余额在资产负债表的流动资产
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