汇款

 

国际贸易中，货款的收付直接关系到买卖双方的资金周转和融通、以及各种金融风险和费用的负担问题，所以，采用何种支付方式是买卖双方十分关注的问题。

     最常见的国际贸易结算方式有汇款、托收和信用证。信用证是一种单据的买卖，严格强调单单、单证的相符，所以这种结算方式对单证的要求最为严格。汇款并不以交单为条件，相对信用证与托收方式来说，对单证的要求最为简单。

 

一、汇款的基本概念及当事人                                             汇款是一种顺汇方式，银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。它不仅应用于贸易和非贸易结算，凡属外汇资金的调拨都可采用这种方式，是外汇银行的一项主要业务。

n四个当事人是：付款方叫汇款人（Remitter),收款方叫收款人（Payee  or  Beneficiary) ，将资金汇出的银行叫汇出行（Remitting Bank)，解付汇款的银行叫汇入行或解付行（Paying Bank).汇出行办理的汇款业务叫汇出汇款（Outward  Remittance），解付行办理汇款业务叫汇入汇款（Inward  Remittance）。

 

（一）  电汇汇款

 

一、采用电报、电传的汇款方式                                          电汇（Telegraphic Transfer)简称T/T 汇款人委托汇出行以电报、电传、swift方式指示出口地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

n电汇的业务程序是：1.汇款人填写申请书、交款付费给汇出行，申请书注明“电汇”。2.汇款人取得电汇回执。3.汇出行发加押电报或电传给汇入行，委托其解付汇款给收款人，不寄“Cable Confirmation”。4.汇入行接到电报或电传，核对密押无误后通知收款人收款。5.收款人在收款联上盖章，交汇入行。6.汇入行借记汇出行账户，解付汇款给收款人。7.汇入行将借记通知电告汇出行，通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人，一笔电汇完成。

n电汇快捷，费用较高。“即期外汇行情“、“电汇汇率”、经营外汇买卖业务。

 

  

二、汇款方式种类及其业务程序

 

n按汇款使用支付工具不同，汇款分为：电汇、信汇、票汇三种。

n汇款结算的一般业务程序：1.汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书”；2.汇出行按申请书的指示通知汇入行；3.汇入行按双方银行事先订立的代理合约规定，向收款人解付汇款。

n汇出行审核申请书的注意事项：1. 是否符合外汇管理规定；2.是否落实资金；3.有关项目是否确切；4.汇入行的选择，既要考虑联行和代理行，又要考虑收款人的账户行。

 

二、采用电报、电传的汇款方式                                          电汇（Telegraphic Transfer)简称T/T 汇款人委托汇出行以电报、电传、swift方式指示出口地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

n电汇的业务程序是：1.汇款人填写申请书、交款付费给汇出行，申请书注明“电汇”。2.汇款人取得电汇回执。3.汇出行发加押电报或电传给汇入行，委托其解付汇款给收款人，不寄“Cable Confirmation”。4.汇入行接到电报或电传，核对密押无误后通知收款人收款。5.收款人在收款联上盖章，交汇入行。6.汇入行借记汇出行账户，解付汇款给收款人。7.汇入行将借记通知电告汇出行，通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人，一笔电汇完成。

n电汇快捷，费用较高。“即期外汇行情“、“电汇汇率”、经营外汇买卖业务。

 

三、n信汇（Mail Transfer) 简称  M/T 是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书（M/T Advice)或支付委托书（Payment  Order ）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

n信汇业务的基本程序：1信汇申请书，交款付费，注明使用信汇。2.汇款人取得信汇回执。3.汇出行制作信汇委托书或支付委托书，经两人签字，邮寄汇入行。4.汇入行收到委托书，核对签字无误，通知收款人。5.收款人凭收据取款。6.汇入行借记汇出行账户取得头寸，解付汇款给收款人。7.汇入行将借记书寄给汇出行，通知它解付完毕，资金从债务人流向债权人。信汇完成。

 

四、票汇格式及其业务基本程序                                                             票汇汇款（BANKER‘S  DEMAND DRAFT

     缩写为D/D 是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。

  票汇基本程序：

1.汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。

2.汇款人将汇票寄收款人。

3.汇款人填申请书，交款付费，申请书上写明“票汇”字样。

4.汇出行将开立即期汇票的信息（汇票号码、金额、日期等用SWIFT电文当日通知解付行。

5.收款人提示银行即期汇票给汇入行以其付款。

6.汇入行借记汇出行的账户，取出头寸，核对票上签字无误，付款给收款人。

7.汇入行将借记通知书寄（或电告）汇出行，通知它汇款解付完毕。

 五、区别：

n从支付工具、安全性、速度、费用等方面对三种汇款方式作出比较：

1.电汇使用电报、电传、SWIFT，用密押证实。信汇和票汇，用签字证实。

2.汇款人的成本费用来看，电汇收费高，信汇和票汇收费低。

3.从安全角度看，电汇安全，汇款短时间到达对方。信汇和票汇要邮寄，容易丢失，背书转让也容易造成麻烦、纠纷。

4.从速度看，电汇快捷，广泛使用，信汇时间长，银行几乎不用。票汇灵活简便，使用量仅次于电汇。

 

六、国际贸易中应用的主要汇款方式

 

一、预付货款（PAYMENT  IN  ADVANCE)

   有关“预付货款” 的几个要点：

   预付与预收、预付定金、预付与担保、预付与商品热门、预付货款与出口方提供银行保函。

二、货到付款(PAYMENT AFTER ARRIVAL OF GOODS )

     货到付款与赊销(SELL ON  CREDIT )

     货到付款与记账赊销(OPEN ACCOUNT) 即

   ( O/A)

货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售两种。

（一）售定   （又称 先出后结）

对港澳出口的鲜活产品，先发货，后付款，按实际收到货物，汇付货款结算。此种方式出口商失去控制货权，会货、款两空，对出口商不利。

 

货到付款

 

二）寄售 

n   寄售是出口商先将货物运至进口国，委托进口国的商人在当地市场代为销售，待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。

n寄售的要点：

   委托人、受托人、技术协议、出售前的物权、受托人的收据、信托收据、受托人的保证书、银行保证书。

n寄售方式委托人负担风险很大，仅用于推销新品种、滞销货物或展销商品。

n总之，国际贸易中采用汇款方式结算逐渐增加，因为汇款简单，双方要交的银行费用较低。