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汇款
嘉超越
>《出纳》
2010.12.02
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国际贸易中,货款的收付直接关系到买卖双方的资金周转和融通、以及各种金融风险和费用的负担问题,所以,采用何种支付方式是买卖双方十分关注的问题。
最常见的国际贸易结算方式有汇款、托收和信用证。信用证是一种单据的买卖,严格强调单单、单证的相符,所以这种结算方式对单证的要求最为严格。汇款并不以交单为条件,相对信用证与托收方式来说,对单证的要求最为简单。
一、汇款的基本概念及当事人 汇款是一种顺汇方式,银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求,以一定的方式将一定的金额,通过其国外联行或代理行作为付款行(汇入行),付给收款人(债权人)的一种结算方式。它不仅应用于贸易和非贸易结算,凡属外汇资金的调拨都可采用这种方式,是外汇银行的一项主要业务。
n四个当事人是:付款方叫汇款人(Remitter),收款方叫收款人(Payee or Beneficiary) ,将资金汇出的银行叫汇出行(Remitting Bank),解付汇款的银行叫汇入行或解付行(Paying Bank).汇出行办理的汇款业务叫汇出汇款(Outward Remittance),解付行办理汇款业务叫汇入汇款(Inward Remittance)。
(一) 电汇汇款
一、采用电报、电传的汇款方式 电汇(Telegraphic Transfer)简称T/T 汇款人委托汇出行以电报、电传、swift方式指示出口地某一银行作为汇入行,解付一定金额给收款人的汇款方式。
n电汇的业务程序是:1.汇款人填写申请书、交款付费给汇出行,申请书注明“电汇”。2.汇款人取得电汇回执。3.汇出行发加押电报或电传给汇入行,委托其解付汇款给收款人,不寄“Cable Confirmation”。4.汇入行接到电报或电传,核对密押无误后通知收款人收款。5.收款人在收款联上盖章,交汇入行。6.汇入行借记汇出行账户,解付汇款给收款人。7.汇入行将借记通知电告汇出行,通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人,一笔电汇完成。
n电汇快捷,费用较高。“即期外汇行情“、“电汇汇率”、经营外汇买卖业务。
二、汇款方式种类及其业务程序
n按汇款使用支付工具不同,汇款分为:电汇、信汇、票汇三种。
n汇款结算的一般业务程序:1.汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书”;2.汇出行按申请书的指示通知汇入行;3.汇入行按双方银行事先订立的代理合约规定,向收款人解付汇款。
n汇出行审核申请书的注意事项:1. 是否符合外汇管理规定;2.是否落实资金;3.有关项目是否确切;4.汇入行的选择,既要考虑联行和代理行,又要考虑收款人的账户行。
二、采用电报、电传的汇款方式 电汇(Telegraphic Transfer)简称T/T 汇款人委托汇出行以电报、电传、swift方式指示出口地某一银行作为汇入行,解付一定金额给收款人的汇款方式。
n电汇的业务程序是:1.汇款人填写申请书、交款付费给汇出行,申请书注明“电汇”。2.汇款人取得电汇回执。3.汇出行发加押电报或电传给汇入行,委托其解付汇款给收款人,不寄“Cable Confirmation”。4.汇入行接到电报或电传,核对密押无误后通知收款人收款。5.收款人在收款联上盖章,交汇入行。6.汇入行借记汇出行账户,解付汇款给收款人。7.汇入行将借记通知电告汇出行,通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人,一笔电汇完成。
n电汇快捷,费用较高。“即期外汇行情“、“电汇汇率”、经营外汇买卖业务。
三、n信汇(Mail Transfer) 简称 M/T 是汇出行应汇款人的申请,将信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order )邮寄给汇入行,授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
n信汇业务的基本程序:1信汇申请书,交款付费,注明使用信汇。2.汇款人取得信汇回执。3.汇出行制作信汇委托书或支付委托书,经两人签字,邮寄汇入行。4.汇入行收到委托书,核对签字无误,通知收款人。5.收款人凭收据取款。6.汇入行借记汇出行账户取得头寸,解付汇款给收款人。7.汇入行将借记书寄给汇出行,通知它解付完毕,资金从债务人流向债权人。信汇完成。
四、票汇格式及其业务基本程序 票汇汇款(BANKER‘S DEMAND DRAFT
缩写为D/D 是汇出行应汇款人申请,代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票,支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。
票汇基本程序:
1.汇出行作为出票行,开立银行即期汇票交给汇款人。
2.汇款人将汇票寄收款人。
3.汇款人填申请书,交款付费,申请书上写明“票汇”字样。
4.汇出行将开立即期汇票的信息(汇票号码、金额、日期等用SWIFT电文当日通知解付行。
5.收款人提示银行即期汇票给汇入行以其付款。
6.汇入行借记汇出行的账户,取出头寸,核对票上签字无误,付款给收款人。
7.汇入行将借记通知书寄(或电告)汇出行,通知它汇款解付完毕。
五、区别:
n从支付工具、安全性、速度、费用等方面对三种汇款方式作出比较:
1.电汇使用电报、电传、SWIFT,用密押证实。信汇和票汇,用签字证实。
2.汇款人的成本费用来看,电汇收费高,信汇和票汇收费低。
3.从安全角度看,电汇安全,汇款短时间到达对方。信汇和票汇要邮寄,容易丢失,背书转让也容易造成麻烦、纠纷。
4.从速度看,电汇快捷,广泛使用,信汇时间长,银行几乎不用。票汇灵活简便,使用量仅次于电汇。
六、国际贸易中应用的主要汇款方式
一、预付货款(PAYMENT IN ADVANCE)
有关“预付货款” 的几个要点:
预付与预收、预付定金、预付与担保、预付与商品热门、预付货款与出口方提供银行保函。
二、货到付款(PAYMENT AFTER ARRIVAL OF GOODS )
货到付款与赊销(SELL ON CREDIT )
货到付款与记账赊销(OPEN ACCOUNT) 即
( O/A)
货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售两种。
(一)售定 (又称 先出后结)
对港澳出口的鲜活产品,先发货,后付款,按实际收到货物,汇付货款结算。此种方式出口商失去控制货权,会货、款两空,对出口商不利。
货到付款
二)寄售
n 寄售是出口商先将货物运至进口国,委托进口国的商人在当地市场代为销售,待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。
n寄售的要点:
委托人、受托人、技术协议、出售前的物权、受托人的收据、信托收据、受托人的保证书、银行保证书。
n寄售方式委托人负担风险很大,仅用于推销新品种、滞销货物或展销商品。
n总之,国际贸易中采用汇款方式结算逐渐增加,因为汇款简单,双方要交的银行费用较低。
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