招商银行18年末的拨贷比为4.88%,鉴于招商银行的不良认定标准并没有下降甚至有所提升,而坏账率却有所下降,从17年的1.61%降为1.36%。如果18年招商银行将其拨贷比维持在17年4.22%的标准不变,其拨备覆盖率将变更为310%,仍然高于17年的262%。如此,则18年可以少计提0.66%的拨备用于释放税前利润。
18年招商银行贷款总额约4万亿元,即可少计提的金额为264亿元,扣除25%的所得税,增加税后利润约200亿。因此,招商银行18年的实际利润将超过一千亿,同比17年的706亿增加40%。
如果18年减少坏账的核销,从而将坏账率维持在17年末的同等水平,并维持17年的拨贷比和覆盖率也不变,则还可以再减少0.25%的拨备(18年比17年减少的坏账比率),即还可以再释放100亿的税前利润,75亿的税后利润。
如果将两者同时实施,即减少坏账核销,保持坏账率维持在17年16.1%的水平不变,同时也将拨贷比和拨备覆盖率保持在17年的水平不变,则总共可减少0.91%的贷款拨备,增加360亿的税前,270亿的税后净利润。
因此,招商银行完全可以实现在拨备标准保持在17年标准不下滑的前提条件下,实现18年净利润比报表利润再增加270亿,达到1080亿税后净利润的恐怖表现。同比17年可增加50%以上。
结论:太震惊了,这个数据让我有点不敢相信自己的眼睛,是不是哪里的逻辑错了,各位大神请批评指正。
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