1、问:个人理解为本年度抵扣进项税额转出且银行已补交这笔税款,可否视为巳交增值税?
答:年末中税负率的核算方法:工业为累计销售额*0.025-增值税主表中已交增值税金额,大于者为当月应抵扣增值税金额加上,少于为当月应交增值税金额减少。国税就是按以上的税负率计算公式来计算的。
2、问:业务发生了,发票也没开(有些客户发票都是几个月一起开的)这个怎么做账?
答:暂估入账。年节前风险自查,费用也是一样,已经发生,未收到发票,如果属于跨期费用,应该暂估入账。
3、问:申报个税的时候税款承担方式有自行负担和雇主全额负担,到底怎么选择?
答:自行负担是税前工资,雇主全额负担是到手工资。大部分企业都是税前工资进行申报的。
4、问:假如一季度亏损30万,二季度盈利50万,预缴的时候怎么预缴呢?按50万预缴还是50-30万预缴?
答:是按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损,最后乘以25%
5、问:每次发工资很忙,国内有什么好用的发电子工资条的软件?
答:爱税客电子工资单吧,你去试试看吧
6、问:工业增加值怎么算?
答:有两种方法。1.生产法计算公式为:工业增加值=工业总产值-工业中间投入+应交增值税;2.收入法计算公式为:工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余
7、问:丢失发票已报税证明是要等整个报税期结束,还是自己公司抄报税结束才可以开具呢?已经抄报清卡完成了怎么办?税网厅还不能开具这张证明?
答:收取一下回执试试。还有一个办法:开红字发票,然后开出正确金额的发票
前提是你们平常开的普票金额大于等于此张发票金额,报税时税额直接抵减。
8、问:公司采购了三套设备用的导轨,单价2500,一般入固定资产还是进成本?价格远低于设备原值。
答:还要看公司规模,小企业进固定资产、大公司就不用了。
9、问:公司因欠别人货款起诉,法院通知银行冻结了基本户的银行存款。但帐上钱是不够付欠款的,那法院有权力自己把帐务上钱扣掉吗?
答:如果起诉人胜诉,法院会要求你们主动执行付款义务,如果你们依旧不执行,法院有权强制执行,可以通知银行直接划款。
10、问:公司开发了软件产品,现在开始销售。是不是应该转入库存商品?成本怎么结转?
答:先看存货,成本是与软件相关的生产的费用全部转入成本。
11、问:外地施工是跨区施工,外经证怎么开?在哪里预缴增值税?
答:建筑服务发生地。网上将外经证填好后提交,报给所属的税务局在网上审核后,自行打印就可以了。外经证打好后,带上单位的三证合一的执照原件及复印件、开票人的身份证原件及复印件、合同的原件及复印件、外经证、公章,到施工的所属地的国税局报验,预交税款。
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