1、问：个人理解为本年度抵扣进项税额转出且银行已补交这笔税款，可否视为巳交增值税？
答：年末中税负率的核算方法:工业为累计销售额*0.025-增值税主表中已交增值税金额,大于者为当月应抵扣增值税金额加上,少于为当月应交增值税金额减少。国税就是按以上的税负率计算公式来计算的。
2、问：业务发生了，发票也没开（有些客户发票都是几个月一起开的）这个怎么做账？
答：暂估入账。年节前风险自查，费用也是一样，已经发生，未收到发票，如果属于跨期费用，应该暂估入账。
3、问：申报个税的时候税款承担方式有自行负担和雇主全额负担，到底怎么选择？
答：自行负担是税前工资，雇主全额负担是到手工资。大部分企业都是税前工资进行申报的。
4、问：假如一季度亏损30万，二季度盈利50万，预缴的时候怎么预缴呢?按50万预缴还是50-30万预缴?
答：是按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损，最后乘以25%
5、问：每次发工资很忙，国内有什么好用的发电子工资条的软件？
答：爱税客电子工资单吧，你去试试看吧
6、问：工业增加值怎么算？
答：有两种方法。1.生产法计算公式为：工业增加值=工业总产值-工业中间投入+应交增值税；2.收入法计算公式为：工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余
7、问：丢失发票已报税证明是要等整个报税期结束，还是自己公司抄报税结束才可以开具呢？已经抄报清卡完成了怎么办？税网厅还不能开具这张证明？
答：收取一下回执试试。还有一个办法：开红字发票，然后开出正确金额的发票
前提是你们平常开的普票金额大于等于此张发票金额，报税时税额直接抵减。
8、问：公司采购了三套设备用的导轨，单价2500，一般入固定资产还是进成本？价格远低于设备原值。
答：还要看公司规模，小企业进固定资产、大公司就不用了。
9、问：公司因欠别人货款起诉，法院通知银行冻结了基本户的银行存款。但帐上钱是不够付欠款的，那法院有权力自己把帐务上钱扣掉吗？
答：如果起诉人胜诉，法院会要求你们主动执行付款义务，如果你们依旧不执行，法院有权强制执行，可以通知银行直接划款。
10、问：公司开发了软件产品，现在开始销售。是不是应该转入库存商品？成本怎么结转？
答：先看存货，成本是与软件相关的生产的费用全部转入成本。
11、问：外地施工是跨区施工，外经证怎么开？在哪里预缴增值税？
答：建筑服务发生地。网上将外经证填好后提交，报给所属的税务局在网上审核后，自行打印就可以了。外经证打好后，带上单位的三证合一的执照原件及复印件、开票人的身份证原件及复印件、合同的原件及复印件、外经证、公章，到施工的所属地的国税局报验，预交税款。
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