最近身边很多朋友都在晒「退税小红包」,从几十元到几百元不等,能退大几千的,也不在少数。实实在在的红利啊。感谢国家、感谢党啊。
首先居民个人所税:是指综合所得,按年合并计算个税。有扣缴义务人的,按月或按次预扣预缴个税。次年3月1日至6月30日办理汇算清缴。分别如下表:
新个税表
综合所得: 3%-45%的超额累进税率
如何计算个税?——居民个人
当然也有朋友要补税。不过,补税也不用慌,有六项扣除可以减税。如下图:
扣除标准:每个子女每月一千元的标准。
学前教育:年满3岁至小学入学前。
学历教育:义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高
中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士
研究生、博士研究生教育)
扣除方式:一方按100%扣除 ,双方分别按50%扣除,一个纳税年度内不得变更
扣除标准按照孩子个数算,一个孩子上学,每个月有1000元可以不用交税了。 比如我有两个孩子就是2000元喽。 上学指3岁后的学前教育,小学到大学,都算。 双方父母能不能同时享受,要么一个人扣除100%,要么两个人各50%;
扣除标准:学历(学位)继续教育:400元/月;技能人员职业资格继续教育,专业技术人员职业资格继续教育:取得证书当年:3600元。学历(学位)继续教育:最长不能超过48个月。
注意:个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,可以选择由其父母作为子女教育扣除,也可以选择由本人作为继续教育扣除。
扣除标准:80000元内限额据实扣除。
扣除时间:汇算清缴。
享受条件:医保目录范围内的自付部分,累计超过15000元。
扣除方式:可以选择本人扣除,也可以选择配偶扣除。
未成年子女的医药费用支出,可以选择父或母一方扣除。
几种情形:
1、未婚,首次买房、首次贷款的,每月扣除1000元。
2、婚后买房,首次买房,首次贷款的,可以选择由一方每月扣除1000元。在一个纳税年度内不能变更。
3、夫妻双方各有一套婚前首套房贷,婚后,可以选择任一套,由购买方按每月1000元扣除,也可以由夫妻双方对各自购买的住房按照每个月500元的标准来进行扣除。在一个纳税年度内不能变更。
注意,抵扣期限最长不超过240个月,也就是20年。
比如我家首套房贷今年贷了25年,还剩下25年要还。但是我们只能享受20年。
五、住房租金(定额扣除):
享受条件:本人及配偶在主要工作城市没有自有住房而租房。
扣除标准:
1、直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;2、其他城市,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。
注意:住房贷款利息和住房租金,一年内只能享受一项,不能同时享受。
六、赡养老人(定额扣除):
享受条件:赡养一位及以上被赡养人。
扣除标准:
1、独生子女:每月2000元;
2、非独生子女,分摊每月2000元,每人最多不超过1000元。分摊方式:平均分摊、约定分摊、指定分摊。约定分摊、指定分摊要签订协议,指定分摊优先于约定分摊,在一个年度内不得变更。
3、被赡养人范围:年满60岁以上的父母;子女已经去世的年满60岁以上祖父母、外祖父母。
注意:没有公婆、岳父母。
4、赡养两人以上,不加倍。
APP好用的。每项点进去都有详细指导,那么如何操作领退税小红包。
第一步:下载APP注册。
第二步:专项附加扣除填报。
登陆APP,依次点办税——专项附加扣除填报——扣除年度选2019年,即可。
举个例子:我的小宝,去年2019.6.15刚好满3岁,符合抵扣要求。但是2019年只能抵扣6个月。一个孩子,每个月有1000元可以不用交税了,两个孩子就是2000元。因为父母不能同时享受抵扣的。我和王先生,要么他抵扣1000元,要么我抵扣1000元,或者我两各承担50%平均扣除。
具体流程如图:
我家小宝是去年9月份入园,但是去年6月份满3周岁没有入园,尽管是上了外面私立托班还没有上学,但流程中并未让填写学校,可见子女满3岁未入园也是可以抵扣的。
此外自己上学或者考证、首套房贷、租房、赡养60岁以上老人,都能扣除。每一项申报,都可以让你的个税少一点点。
另外,一个工薪族一定要看的技巧。
我发现身边好几个只有工资收入的,因为公司结算清楚,因此用不着补税,但退税也不多,甚至是0。
大家知道,年终奖有两种计税方式:
1)年终奖单独计税;2)并入综合所得计税。
选择「标准申报」,在「收入和税前扣除」这个步骤可以注意一下,它会提示你存在奖金,即红字部分。
第三步:进行税费申报。
注意申报过了,想修改。
有部分伙伴担心补税,假装不知道这件事情,认为:不下载APP、不操作等于不存在补税。我想说的是鸵鸟心态不可取哈。
补税金额不超过400块,比如11.64就可以免申报,
但是超过400块,需要在6月30号前交上。否则,逾期会面临每日万分之五的滞纳金, 而且欠的税也会记录在案。
根据《税收征收管理法》:
第六十三条 扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第三十二条 纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
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