2017年1月18日，银行汇票申请单回执联上注明金额为50000元。
借：其他货币资金-银行汇票存款 50000
贷：银行存款 50000
业务2、交付银行汇票
2017年1月18日，续：购进原材料一批，价款为30000元，进项税额5100元，公司收到开户银行转来银行汇票第四联（多余款收账通知）注明金额为14900元。
借：原材料 30000
应交税费-应交增值税（进项税额） 5100
银行存款 14900
贷：其他货币资金-银行汇票存款 50000
业务3、办理银行本票
2017年1月18日，银行本票申请书回执联注明金额为10000元。
借：其他货币资金-银行本票存款 10000
贷：银行存款 10000
业务4、使用银行本票
2017年1月18日，续：用银行本票10000元采购办公用品，取得增值税普通发票。
借：管理费用-办公费 10000
贷：其他货币资金-银行本票存款 10000
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业务5、单位卡存款
2017年1月18日，填写转账支票，将基本户款项转入单位卡，支票存根联注明金额为50000元，用于采购人员采购大宗货物。
借：其他货币资金-信用卡存款 50000
贷：银行存款 50000
业务6、用单位卡采购
2017年1月18日，续：采购原材料一批，金额40000元，进项税6800元，使用单位卡刷卡支付。
借：原材料 40000
应交税费-应交增值税（进项税额） 6800
贷：其他货币资金-信用卡存款 46800
业务7、申请开具信用证
2017年1月18日，向银行申请开具信用证2000000元，用于支付境外采购材料款，已缴纳保证金，并收到进账单。
借：其他货币资金-信用证保证金 2000000
贷：银行存款 2000000
业务8、用信用证采购
2017年1月18日，续：收银行转来的境外销货单位信用证结算凭证以及所附发票账单、海关进口增值税专用缴款书等有关凭证，材料价款1500000元，增值税税额为255000元。
借：原材料 1500000
应交税费-应交增值税（进项税额） 255000
贷：其他货币资金-信用证保证金 1755000
业务9、收回信用证余款
2017年1月18日，收回信用证余额245000元，已经转回银行账户。
借：银行存款 245000
贷：其他货币资金-信用证保证金 245000
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业务10、存出投资款划款
2017年1月18日，向证券公司划出资金1000000元。
借：其他货币资金-存出投资款 1000000
贷：银行存款 1000000
业务11、存出投资款买股票
2017年1月18日，续：通过证券公司购买上市公司股票900000元，短期持有、随时出售。
借：交易性金融资产 900000
贷：其他货币资金-存出投资款 900000
业务12、外埠存款开户
2017年1月18日，向异地银行申请开户并由基本户转入3000000元，用于支付外地采购材料款。
借：其他货币资金-外埠存款 3000000
贷：银行存款 3000000
业务13、用外埠存款采购
2017年1月18日，续：采购员交来从采购专户付款购入材料的有关凭证，增值税专用发票上注明的原材料价款2000000元，增值税税额为340000元。
借：原材料 2000000
应交税费-应交增值税（进项税额） 340000
贷：其他货币资金-外埠存款 2340000
业务14、收回外埠存款余款
2017年1月18日，续：收到开户银行的收款通知，该采购专户中的结余款660000元已经转回银行基本户。
借：银行存款 660000
贷：其他货币资金-外埠存款 660000
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