2017年已经历经了11次结账出报表的轮回,12月份已经开始了,先别想着元旦加班不加班的揪心事儿,目前最首要的是先检查下2017年还存在哪些税务问题。
一、账面上登记的固定资产(每个月提折旧),核查入账的时候有没有取得发票。
二、是否存在企业去年计提的费用仍然挂在账上,一直没有取得正式的发票的情况。
三、那些暂估入账的存货,是否存在没有进项发票的情况,是否存在跨年度汇算清缴且本年度结转了销售成本的情况。
四、公司是否存在,老板或者股东的个人消费与公司的流水混杂在一起的情况。
五、看看公司的注册资金,存不存在当时是认缴的却挂在了“其他应收款”下边,持续了多长时间了?
六、对于生产型企业,生产下来的废料出售,获得的收入,有没有计提增值税。
七、是否存在公司人员没有进行个人所得税纳税申报的情况。
八、假如公司采用简易计税,是否在税务局进行了简易征收备案。
九、年底,贷“应付股利”科目后,是否延迟没有支付并且没有代扣这部分的个人所得税。
十、核查“应付职工薪酬-福利费”的科目余额,是否存在较大的未支付的金额。
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