根据《公司法》与公司章程要求,我们于
一、基本情况
(一)产品生产与销售情况(见年度产销汇总表)
2009年产销汇总表 单位:万吨 %
| 产 量 数 据 | 销 售 数 据 | |||||||||
球 团 | 烧 结 | 铁 水 | 钢 坯 | 板 材 | 小方坯 | 铸 铁 | 钢 坯 | 板 材 | 小方坯 | ||
1月 | 4.32 | 28.86 | 19.74 | 18.71 | 6.74 | | 4.95 | 9.15 | 8.46 | | |
2月 | 4.08 | 30.85 | 21.06 | 20.31 | 5.3 | | 0.18 | 13.57 | 6.64 | | |
3月 | 4.39 | 18.25 | 13.02 | 12.5 | 6.14 | | 0 | 8.29 | 6.14 | | |
4月 | 4.31 | 21.38 | 15.39 | 14.5 | 7.39 | | 0 | 5.4 | 7.93 | | |
5月 | 4.4 | 36.4 | 26.02 | 24.8 | 12.8 | | 0.96 | 10.53 | 11.73 | | |
6月 | 4.59 | 37.03 | 26.02 | 25.38 | 13.14 | | | 12.41 | 13.95 | | |
7月 | 4.76 | 39.07 | 27.3 | 26.06 | 11.95 | | 0.19 | 10.81 | 10.68 | | |
8月 | 4.51 | 37.47 | 26.33 | 25.55 | 14.12 | | | 9.59 | 11.9 | | |
9月 | 3.82 | 36.59 | 26.52 | 22.54 | 15.21 | | | 5.18 | 11.86 | | |
10 月 | 计 划 | | | 26 | 26 | 12 | | | | | 酌情 |
实际完成 | 4.62 | 37.85 | 26.78 | 21.4 | 10.37 | | | 9.94 | 14.62 | 4.7 | |
完 成 率 | | | 103 | 82 | 86 | | | | | | |
本 年 | 计 划 | | | 220 | 218.5 | 115 | | 3.5 | 77.5 | 67.5 | |
实际完成 | 43.81 | 323.76 | 228.2 | 211.75 | 103.18 | | | 94.86 | 105.01 | 4.7 | |
完 成 率 | | | 104 | 97 | 90 | | | | | |
10月份,全公司完成营业收入79637.55万元,营业成本76009.07万元,期间费用2607.65万元,净利润1023.83万元。
1-10月份,营业收入完成584140.81万元,营业成本542143.02万元,期间费用32272.82万元,净利润11260.79万元。
(二)资产状况
1、总体变动情况:
2009年10月31资产负债比较表 单位:万元 %
| 基 础 数 据 | 与 年 初 相 比 | 与 上 月 末 相 比 | ||||
年初余额 | 9月余额 | 10月余额 | 增减额 | 增减比例 | 增减额 | 增减比例 | |
一、资产合计 | 926990.33 | 985193.91 | 989997.31 | 63006.98 | 6.8 | 4803.4 | 0.49 |
1:流动资产 | 386628.02 | 350499.63 | 339680.34 | -46947.68 | -12.14 | -10819.29 | -3.09 |
A货币资金 | 90708.91 | 65526.4 | 81627.53 | -9081.38 | -10.01 | 16101.49 | 24.57 |
B应收票据 | 20978.1 | 30758.56 | 48064.31 | 27086.21 | 129.12 | 17305.75 | 56.26 |
C应收账款 | 58612.65 | 21300.71 | 13200.36 | -45412.29 | -77.48 | -8100.35 | -38.03 |
D预付帐款 | 98265.19 | 113678.21 | 103178.98 | 4913.79 | 5 | -10499.23 | -9.24 |
E存货 | 117844.62 | 119103.86 | 93483.95 | -24360.67 | -20.67 | -25619.91 | -21.51 |
2:非流动资产 | 540362.31 | 634694.28 | 650316.96 | 109954.65 | 20.35 | 15622.68 | 2.46 |
A固定资产 | 448296.02 | 454688.72 | 457816.66 | 9520.64 | 2.12 | 3127.94 | 0.69 |
B在建工程 | 85810.27 | 173645.85 | 187884.54 | 102074.27 | 118.95 | 14238.69 | 8.2 |
C工程物资 | 3749.05 | 3925.99 | 2190.9 | -1558.86 | -41.58 | -1735.8 | -44.21 |
二、负债合计 | 740240.13 | 787964.62 | 791742.61 | 51520.48 | 6.96 | 3777.99 | 0.48 |
1:流动负债 | 663550.13 | 681274.62 | 676802.61 | 13252.48 | 2 | -4472.01 | -0.66 |
A短期借款 | 253679.82 | 334314.85 | 328898.35 | 75218.53 | 29.65 | -5416.5 | -1.62 |
B应付票据 | 87000 | 59917.5 | 59917.5 | -27082.5 | -31.13 | 0 | 0 |
C应付账款 | 174320.47 | 141508.38 | 145995.99 | -28324.48 | -16.25 | 4487.61 | 3.17 |
D预收帐款 | 92729.45 | 123674.7 | 104450.91 | 11721.46 | 12.64 | -19223.79 | -15.54 |
2:长期负债 | 76690 | 106690 | 114940 | 38250 | 49.87 | 8250 | 7.73 |
三、所有者权益 | 186750.2 | 197229.29 | 198254.69 | 11504.49 | 6.16 | 1025.4 | 0.52 |
2、报表项目变动情况
⑴货币资金比年初减少9081.38万元,比上月增加16101.49万元;
⑵应收票据比年初增加27086.21万元,比上月增加17305.75万元;
⑶应收账款比年初减少45412.29万元,比上月减少8100.35万元;
⑷预付账款比年初增加4913.79万元,比上月减少10499.23万元;
⑸存货比年初减少24360.67万元,比上月减少25619.91万元,期末余额93483.95万元,其中,原材料占用56769.45万元,产成品占用36714.5万元;原材料资金占用中,①主要材料占用34537.93万元(合金料2013.73万元,半成品20366.84万元);②燃料占7912.25万元;③经营部辅料占1088.66万元;④机动部辅料占2525.71万元,⑤备品备件10714.9万元。
(6)固定资产年初余额512666.05万元,本月增加7248.65万元,本年累计增加43053.16万元,本年减少1000万元,期末余额554719.21万元;本月提取折旧3120.71万元,本年折旧32532.53万元,累计折旧96902.55万元,期末净值457816.66万元;
⑺在建工程年初余额85810.27万元,本月增加35773.97万元,累计增加206024.53万元,本月减少21535.28万元,累计减少103950.26万元,期末余额187884.54万元。工程物资期末余额2090.19万元,比上月减少1735.8万元。
⑻短期借款期末余额328898.35万元,比年初增加75218.53万元,比上月减少5416.5万元。11月份到期借款7100万元。
⑼应付票据比年初减少27082.5万元。
⑽应付账款比年初减少28324.48万元,比上月增加4487.61万元,期末余额145995.99万元。
⑾长期借款本月新增流动资金长期借款1.825亿元,期末余额124940万元(含一年内到期10000万元,到期日2010年1月26日)。
⑿所有者权益比年初增加11504.49万元,比上月增加1025.4万元。
(三)经营成果(见2009年经营成果汇总表)
2009年度经营成果汇总表(1-10月) 单位:万元
| 7月 | 8月 | 9月 | 10月 | 本年累计 |
一、营业收入合计 | 58539.9 | 65439.7 | 44895.38 | 79637.55 | 584140.81 |
(1)主营业务收入 | 58351.51 | 65359.58 | 44746.54 | 79535.19 | 581654.89 |
其中:铸铁 | 427 | 0 | 0 | | 15479.74 |
钢坯 | 28650.98 | 27292.71 | 13859.68 | 15566.84 | 261623.77 |
板材 | 26032.16 | 36899.19 | 27039.9 | 39333.73 | 294910.2 |
出口板材 | 3241.35 | 1167.67 | 3846.96 | 1134.62 | 9390.61 |
(2)其他业务收入 | 188.39 | 80.12 | 148.85 | 102.36 | 2485.92 |
二、营业成本费用合计 | 54208.99 | 63394.12 | 43095.77 | 78616.71 | 574418.87 |
其中:主营业务成本 | 50746.85 | 60188.84 | 39873.72 | 75911.13 | 539862.37 |
其他业务成本 | 183.97 | 79.36 | 104.41 | 97.93 | 2280.65 |
营业税金及附加 | | | 1.72 | 0 | 3.03 |
管理费用 | 1064.03 | 1493.83 | 1199.07 | 1258.94 | 13227.99 |
销售费用 | 736.49 | 454.53 | 359.79 | 241.69 | 4768.09 |
财务费用 | 1477.65 | 1177.56 | 1557.07 | 1107.02 | 14276.74 |
资产减值损失 | | | | | -1107.8 |
三、营业利润 | 4330.91 | 2045.57 | 1799.61 | 1020.83 | 10829.73 |
其中:主营业务利润 | 4326.49 | 2046.33 | 1755.18 | 1016.4 | 10624.46 |
其他业务利润 | 4.43 | 0.76 | 44.44 | 4.43 | 205.27 |
四、营业外净收支 | 2.7 | -33.71 | 3.63 | 3 | 48.94 |
五、净利润 | 4333.65 | 2011.85 | 1803.24 | 1023.83 | 11260.79 |
(四)现金流量
1)月度情况:10月份现金及现金等价物(下称现金)总流入108025.44万元,总流出91923.95万元,现金净流入16101.49万元;月末现金净额81627.53万元。
流入结构中,经营活动现金流入62975.44万元,占总流入的58.3%;借款流入45450万元,占41.7%;
流出结构中,经营活动现金流出61786.95万元,占总流出的67.22%;购置固定资产流出5017.41万元,占5.46%;偿还借款及利息流出25119.59万元,占27.33%;
10月份营业收入79637.55万元,销项税13565.41万元,销售收现62413.53万元,销售收现比67%比较低,这与公司先款后货的销售政策似有不否,应关注是核算原因或是收款原因。
2)年度情况:截至10月末,现金总流入1129502.33万元,总流出1138515.97万元,净流出额9013.64万元。
经营活动现金流入673437万元,流出670462.6万元,净流入2974.4万元。投资活动净流出87911.27万元。筹资活动:借款流入456265.33万元,偿还债务和利息流出380142.1万元,净流入75923.23万元。可以看到,1-10月份日常经营活动产生的现金净流量不能满足再投资和偿还银行旧债需求,新增银行借款7.6亿元。
(五)1-10月份主要指标与2008年同期比较
与去年同期比较,公司资产总额增长54884万元,负债增加48282万元,股东权益增加6601万元。除板材外,主要产品产量均有较大提高,其中铁水产量增长23.56%,板坯增长18.66%;产品生产成本完成年初计划,且同比去年下降40-57%;调整产品结构扩大了产品销售,特别是增加了方坯销售,板坯销售增长159%,有效抵御了市场不利因素。但是,费用控制不很理想,多数指标没有实现预定降低50%的总体部目标,特别是销售费用超标较多,劳务费、钢渣加工费的控制需要更多地关注。相关部门应做好费用情况分析,查找原因和明确改进措施。详见下表:
2009年主要指标与2008年同期比较汇总表
项目 | 单位 | 09年 | 08年 | ±% | 项目 | 单位 | 09年 | 08年 | ±% | ||
资产负债表 | 资产总额 | 万元 | 989997.31 | 935113.04 | 5.87 | 销 售 费用 | 运输费 | 万元 | 1373.24 | 1837.99 | -25.29 |
流动资产 | 万元 | 339680.34 | 410080.54 | -17.17 | 办公费 | 万元 | 1.26 | 0.14 | 800 | ||
长期资产 | 万元 | 650316.96 | 525032.5 | 23.86 | 劳务费 | 万元 | 579.95 | 48.11 | 1105 | ||
流动负债 | 万元 | 676802.61 | 666236.11 | 1.59 | 业务费 | 万元 | 0 | 23.2 | | ||
长期负债 | 万元 | 114940 | 77223.7 | 48.84 | 物料消耗 | 万元 | 244.48 | 0 | | ||
股东权益 | 万元 | 198254.69 | 191653.23 | 3.44 | 差旅费 | 万元 | 17.79 | 12.27 | 45 | ||
利润表 | 营业收入 | 万元 | 584140.81 | 805630.19 | -27.49 | 检验费 | 万元 | 2050.19 | 283.51 | 623 | |
营业成本 | 万元 | 542143.02 | 710311.34 | -23.68 | 交通费 | 万元 | 19.96 | 14.24 | 40 | ||
管理费用 | 万元 | 13228 | 14428.96 | -8.32 | 管理费用 | 办公费 | 万元 | 213.54 | 650.91 | -67.19 | |
销售费用 | 万元 | 4768.09 | 2560.14 | 86.24 | 差旅费 | 万元 | 95.2 | 107.4 | -11.36 | ||
财务费用 | 万元 | 14276.74 | 12617.2 | 13.15 | 书报费 | 万元 | 9.16 | 24.57 | -62.72 | ||
净利润 | 万元 | 11260.79 | 65457.25 | -82.8 | 开发费 | 万元 | 33.81 | 15.53 | 117 | ||
产品产量 | 烧结 | 万吨 | 323.76 | 261.76 | 23.69 | 招待费 | 万元 | 158.9 | 342.57 | -53.62 | |
球团 | 万吨 | 43.81 | 24.04 | 82.24 | 修理费 | 万元 | 203.83 | 133.86 | 52.27 | ||
铁水 | 万吨 | 228.2 | 184.69 | 23.56 | 劳务费 | 万元 | 1624.21 | 947.11 | 71.49 | ||
钢坯 | 万吨 | 211.75 | 178.45 | 18.66 | 电话费 | 万元 | 146.08 | 161.47 | -9.53 | ||
板材 | 万吨 | 103.18 | 122.84 | -16 | 检测费 | 万元 | 161.7 | 140.04 | 15.47 | ||
生产成本 | 烧结 | 元/吨 | 638.86 | 1243.72 | -48.63 | 物料消耗 | 万元 | 527.87 | 1374.13 | -61.59 | |
球团 | 元/吨 | 665.53 | 1583.43 | -57.97 | 绿化费 | 万元 | 1213.29 | 904.68 | 34.11 | ||
铁水 | 元/吨 | 1996.6 | 3602.44 | -44.58 | 运输费 | 万元 | 538.03 | 516.86 | 4.1 | ||
钢坯 | 元/吨 | 2493.47 | 4436.8 | -43.8 | 制造费用 | 办公费 | 万元 | 88.96 | 116.34 | -13.53 | |
熔炼费 | 元/吨 | 499.8 | 840.67 | -40.55 | 差旅费 | 万元 | 22.53 | 70.28 | -67.94 | ||
板材 | 元/吨 | 2820.61 | 4890.52 | -42.32 | 物料消耗 | 万元 | 6687.97 | 12249.3 | -45.4 | ||
加工费 | 元/吨 | 283.22 | 487.68 | -41.9 | 备件消耗 | 万元 | 5856.29 | 11045.7 | -46.98 | ||
销售量 | 铁块 | 万吨 | 6.87 | 0 | | 修理费 | 万元 | 7087.46 | 9551.51 | -25.8 | |
方坯 | 万吨 | 4.698 | 0 | | 劳务费 | 万元 | 9418.74 | 6055.99 | 55.53 | ||
钢坯 | 万吨 | 94.86 | 36.56 | 159.46 | 运输费 | 万元 | 1934.76 | 2158.25 | -10.36 | ||
板材 | 万吨 | 105.01 | 110.24 | -4.74 | 加工费 | 万元 | 2518.41 | 850.2 | 196.21 |
二、注意到的问题
(1)偿债能力(见比较表)
2009年月度偿债能力比较表
单位:万元 % | 运营资本 | 流动比率 | 速动比率 | 资产负债率 | 产权比率 | |
1月 | -361020.37 | 56.77% | 40.4% | 79.97% | 3.99 | |
2月 | -292436 | 54.19% | 37.34% | 78.93% | 3.72 | |
3月 | -297497.02 | 54.88% | 39.39% | 79.46 | 3.87 | |
4月 | -309738.43 | 53.76% | 37.77% | 79.86% | 3.97 | |
5月 | -315537.11 | 52.88% | 37.28% | 79.77% | 3.94 | |
6月 | -319771.89 | 53.32% | 38.54% | 79.92% | 3.98 | |
7月 | -344964.19 | 49.11% | 33.15% | 79.4% | 3.86 | |
8月 | -354753.36 | 47.5% | 30% | 79.2% | 3.81 | |
9月 | -330774.99 | 51.45% | 33.97% | 79.98% | 3.99 | |
10月 | 月末实际 | -337122.27 | 50.19% | 36.38% | 79.97% | 3.99 |
环比 | -6347.28 | -1.26% | 2.41% | -0.01% | 0 |
(2)资产管理情况(见资产管理效率对比表)
2009年逐月资产管理效率对比表
| 应收账款 周转天数 | 存货周转 天数 | 流动资产 周转天数 | 非流资产 周转天数 | 总资产 周转天数 | |
1月 | 33 | 55 | 180 | 253 | 433 | |
2月 | 31 | 58 | 179 | 266 | 445 | |
3月 | 32 | 79 | 243 | 377 | 619 | |
4月 | 49 | 89 | 295 | 455 | 750 | |
5月 | 35 | 58 | 178 | 282 | 459 | |
6月 | 33 | 45 | 150 | 238 | 388 | |
7月 | 44 | 53 | 179 | 302 | 481 | |
8月 | 33 | 56 | 150 | 280 | 430 | |
9月 | 38 | 82 | 224 | 418 | 642 | |
10 月 | 月末实际 | 21 | 42 | 130 | 242 | 372 |
环比 | -17 | -40 | -94 | -176 | -270 |
总资产周转天数比9月末减少270天,报表上看是本月收入较上月增加较多,而期末流动资产占用减少所致,特别是本月存货减少2.56亿元;其中流动资产减少94天(应收款项减少17天,存货减少40天),非流动资产减少176天。
从10月末存货余额内部看,备件以外各项存货均有所下降,一定程度地提高了资金使用效率,但机动部备件辅料库存还偏高,09年全年备件消耗计划为5633万元,10月末机动部库存备件10705万元,比上月增加1456万元,周转天数684天(未包括二级库部分);应继续关注备品备件等采购计划和招标管理,采取多种激励和考核措施消化库存和防止新的积压。详见下表:
2009年存货余额变动趋势表 单位:万元
| 5月 | 6月 | 7月 | 8月 | 9月 | 10月 |
一、原材料 | 61717.27 | 61757.02 | 61442.19 | 68586.35 | 61507.56 | 56769.45 |
1主要材料 | 37798.57 | 41012.05 | 34464.67 | 38688.84 | 35799.23 | 34537.93 |
其中:合金料 | 1841.85 | 2264.83 | 2108.97 | 2541.6 | 2239.61 | 2013.73 |
自制半成品 | 29584.12 | 26316.86 | 22513.09 | 24717.06 | 21929.13 | 20366.84 |
2燃料 | 5520.64 | 1652.43 | 8054.31 | 12561.64 | 12158.52 | 7912.25 |
3经营部辅料 | 838.92 | 1206.84 | 1335.55 | 1489.14 | 1104.74 | 1088.66 |
4机动部辅料 | 5917.97 | 5706.45 | 5320.52 | 4503.1 | 3196.2 | 2525.71 |
5备品备件 | 11641.17 | 12179.25 | 12267.14 | 11343.63 | 9248.88 | 10704.9 |
二、库存商品 | 42781.12 | 39443.02 | 46759.21 | 49352.86 | 57596.3 | 36714.5 |
(3)盈利能力(见比较表)
10月份销售净利率比上月低2.72%;主要是成本率上升6.39%,导致毛利率下降,本月销售毛利比年度平均数低2.63%;1-10月份资产净利率和权益净利率均比较低,百元资产实现净利1.17元;提请关注现有资产管理,加速资产周转,充分发挥二线轧机、小方坯生产线等存量资产最大效益。10月份产品销售价格呈现前跌后涨波动行情,据统计:10月份普中板(
2009年月度获利能力趋势表
单位:% | 销售成本率 | 毛利率 | 销售费用率 | 销售净利率 | 资产净利率 | 权益净利率 |
1月 | 96.78 | 3.22 | 3.12 | 0.1 | 0.05 | 0.27 |
2月 | 93.79 | 6.21 | 4.52 | 1.69 | 0.11 | 0.54 |
3月 | 91.53 | 8.47 | 9.7 | -1.1 | -0.05 | -0.26 |
4月 | 95.91 | 4.1 | 9.5 | -5.4 | -0.2 | -1.1 |
5月 | 90.18 | 9.82 | 8 | 1.73 | 0.11 | 0.56 |
6月 | 94.6 | 5.35 | 4.1 | 2.79 | 0.2 | 1.07 |
7月 | 87 | 13 | 5.6 | 7.4 | 0.46 | 2.27 |
8月 | 92 | 7.9 | 4.77 | 3.13 | 0.22 | 1.04 |
9月 | 89.05 | 10.95 | 6.94 | 4.01 | 0.19 | 0.92 |
10月 | 95.44 | 4.56 | 3.4 | 1.29 | 0.1 | 0.52 |
本年 | 92.81 | 7.19 | 5.9 | 1.93 | 1.17 | 5.85 |
(4)成本费用控制。10月份成本费用总体正常,随着板材和炉料价格波动,铁水成本突破计划指标59.65元/吨,熔炼费、轧制费、板材成本总体上完成了年初计划(见完成情况见汇总表)。提请关注和细化成本费用数据的归口管理,抓好计量管理工作,准确核算中间料。
2009年月度成本费用完成情况汇总表 (未考虑计划价格因素)
| 铁水 成本 | 熔炼费 | 轧制费 | 板材 成本 | 制造 费用 | 管理 费用 | 销售 费用 | 财务 费用 | |
单位 | 元/吨 | 元/吨 | 元/吨 | 元/吨 | 万元 | 万元 | 万元 | 万元 | |
1月 | 2099.37 | 575.96 | 504.66 | 3320.05 | 6819.18 | 1283.26 | 104.97 | 615.87 | |
2月 | 2079.63 | 532.55 | 495.05 | 3161.78 | 6857.9 | 1444.22 | 596.74 | 570.05 | |
3月 | 1972.06 | 638.66 | 389.2 | 3034.54 | 6249.08 | 1318.19 | 273.57 | 2655.22 | |
4月 | 1887.56 | 547.67 | 360.56 | 2843.44 | 6650.06 | 1166.17 | 365.38 | 1973.19 | |
5月 | 1804.91 | 429.43 | 236.58 | 2506.03 | 7872.26 | 1868.91 | 1149.45 | 1814.44 | |
6月 | 1905.75 | 444.45 | 235.8 | 2623.52 | 7984.56 | 1131.37 | 485.48 | 1328.66 | |
7月 | 1922.45 | 471.34 | 204.29 | 2681.71 | 8194.79 | 1064.03 | 736.49 | 1477.65 | |
8月 | 2158.92 | 517.8 | 253.94 | 2941.2 | 7779.33 | 1493.83 | 454.53 | 1177.56 | |
9月 | 2058.45 | 495.78 | 220.24 | 2803.47 | 7238.96 | 1199.07 | 359.79 | 1557.07 | |
10 月 | 计划 | 2000 | 654.91 | 373.77 | 3028.94 | | | 996.33 | 2019.5 |
实际 | 2059.65 | 464.36 | 269.02 | 2840.72 | 5861.8 | 1258.94 | 241.69 | 1107.02 | |
比较 | 59.65 | -190.55 | -104.75 | -188.22 | | | 754.64 | -912.48 | |
本年 | 计划 | 2000 | 654.91 | 373.77 | 3028.94 | | | 9963.3 | 20195 |
实际 | 1996.6 | 499.8 | 283.33 | 2820.61 | 71492.49 | 13227.99 | 4769.09 | 14276.74 | |
比较 | -3.4 | -155.11 | -90.44 | -208.33 | | | -5194.21 | -5918.26 |
此外,根据2009年度计划,相关部门考核指标(数据来源于制造费用表、管理费用表和销售费用表)费用完成情况见下表:
2009年1-10月各部门费用指标汇总表 单位:万元
责任 部门 | 项目 | 汇总数据 | 部门明细 | ||||||||
计划 | 合计 | 比较 | 主管 部门 | 炼铁 | 炼钢 | 轧钢 | 动力 | 机加工销售费 | |||
本 月 | 生产部 | 机车费 | 34.75 | 22.2 | -12.55 | 22.2 | | | | | |
内部运费 | 187.17 | 313.46 | 126.29 | | 157.04 | 20.74 | 6.73 | 3.21 | 125.74 | ||
机动部 | 物料消耗 | 442.42 | 891.31 | 448.89 | | 360.87 | 393.18 | 105.99 | 31.27 | | |
备件消耗 | 469.42 | 237.03 | -232.39 | | 87.98 | 165.18 | -4.12 | -12.01 | | ||
修理费 | 516.08 | 333.28 | -182.8 | | 127.2 | 135.21 | 47.74 | 23.13 | | ||
自动化部 | 电话费 | 15.83 | 20.76 | 4.93 | 20.76 | | | | | | |
综合部 | 业务费 | 32.83 | 19.43 | -13.4 | 19.43 | | | | | | |
办公费 | 18.67 | 20 | 1.33 | 19.97 | | | | | 0.03 | ||
劳务费 | 1151.08 | 1076.02 | -74.36 | 169.17 | 282.49 | 273.59 | 98.63 | 202.62 | 50.22 | ||
合计 | 2868.25 | 2934.19 | 65.94 | 251.53 | 1015.58 | 987.9 | 254.97 | 248.22 | 175.99 | ||
本 年 | 生产部 | 机车费 | 347.5 | 538.03 | 190.53 | 538.03 | | | | | |
内部运费 | 1871.7 | 3307.99 | 1436.29 | | 1392.66 | 426.39 | 69.4 | 46.3 | 1373.24 | ||
机动部 | 物料消耗 | 4424.17 | 6687.98 | 2263.81 | | 3387.93 | 1417.55 | 1386.3 | 496.2 | | |
备件消耗 | 4694.17 | 5856.3 | 1162.13 | | 2101.25 | 2559.44 | 921.18 | 274.43 | | ||
修理费 | 5160.83 | 7087.47 | 1926.64 | | 2568.69 | 2471.37 | 1288.82 | 758.59 | | ||
自动化部 | 电话费 | 158.33 | 146.08 | -12.25 | 146.08 | | | | | | |
综合部 | 业务费 | 328.33 | 158.9 | -169.43 | 158.9 | | | | | | |
办公费 | 186.67 | 214.8 | 28.13 | 213.54 | | | | | 1.26 | ||
劳务费 | 11510.83 | 11622.9 | 112.07 | 1624.21 | 3378.72 | 2766.13 | 1011.49 | 2099.88 | 742.47 | ||
合计 | 28682.53 | 35620.45 | 6937.92 | 2680.76 | 12829.3 | 9640.88 | 4677.19 | 3675.4 | 2116.97 |
从部门费用控制角度看:10月份内部运费、物料消耗等费用控制超标575万元。本年累计情况,除电话费、招待费以外的各项费用控制超标累计6937.92万元。并且,1-9月份的下列可控费用没有包括在以上部门费用汇总表,这些项目和金额是:(1)销售费用中的物料消耗244.48万元;差旅费17.79万元,检验费2050.19万元,修理费0.55万元,小计2313.01万元。(2)管理费用中的差旅费95.2万元;资料书报费9.16万元;修理费203.83万元;检测费161.7万元;物料消耗527.87万元;绿化费1213.29万元,小计2211.05万元。(3)制造费用中的办公费88.96万元;差旅费22.53万元;加工费2518.41万元,小计2629.9万元。三项可控费用合计7153.96万元没有包括在以上部门考核费用之内,提请继续细化和制定落实考核指标,并改进考核方法。
三、意见和建议
1、重视信息数据管理,尤其要合理优化销售审批、发货控制、出门证管理,要确保各环节之间数据定期比对,及时纠正偏差保证数据一致和准确;同时要重视中间料、废钢、内部自用产品管理工作,合理确定实物流转和信息流转的控制和审核、监督程序。2、加强价格监督工作,密切关注市场价格及其变化,合理组织生产,实现以效定销以销定产。3、加强财务管理工作,积极优化资金结构,改善资金状况;加强对销售结算的监督和各类合同结算监督;严格执行企业会计准则规定,切实履行职能作用。4、加强对标工作,查找经济技术指标存在的问题与原因,制定落实改进措施,搞好成本费用考核。5、做好财务预算审核工作,关注2009年超标项目的原因和指标分解,防止出现两张皮现象。6、继续加强招投标与合同监管,关注金额较大合同、劳务合同的对标、询价和招标程序。切实发挥监督作用,增加公司效益。7、抓紧工程结算和资产结转,避免长期预估而对损益的影响,同时要加强在建项目管理,确保保质保量保进度和不破概算。8、认真关注董事会决议事项的落实,如:***。
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