资金链是企业现金流在某一时点上的静态反应,一般包括资金投入链、资金运营链、资金回笼链等三个链条。
资金投入链主要与企业筹资有关,这一环节的安全程度主要与企业的筹资能力相关,而企业的筹资能力最终会受资金运营链的决定。
资金运营链是企业资金链的灵魂,资金运营链是企业业务运营在资金链上的反映。如果资金运营链出现问题,如企业的流动比率、速度比率过低,营运资产不能满足企业经营发展的需要,则企业的资金链会变得脆弱。
资金回笼链反映了“资产——现金(增值)”的现金流动,是重中之重,如果只出不进,资金断链就不用怀疑,没有谁愿意这种现象出现。
因此,应收账款的顺利回收与否,直接决定着企业资金回笼链的安全程度。
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