在澳洲，不少小伙伴因为澳洲物美价廉的保健品、羊毛制品和汇率相对较低的奢侈品，主动（或者是因为亲戚朋友“逼迫”）做起了代购。但是很多人知道，代购们在澳洲购买到的产品，只要离境，便可以退税。
这里要注意，人不离境，货品离境依然是可以退10%的GST，但退税的前提是，你拥有合法的ABN注册，所以代购的你只要注册了一个ABN就可以减少10%的成本，相当于本来110刀的产品，你只用100刀就买到手了。
在澳洲，报税对小型代购从业者来说是获益最多的，年收入在最低免税额以下的代购，不需要向ATO缴纳一分钱，但是如果你有税号TFN，请务必上ATO网站上填写一份申报，告诉ATO你有收入且低于免税额，否则ATO很可能默认你有该交的税，却刻意不申报。
所以，在澳村做小生意需要的避税知识，你知道多少呢？是不是每年白白给ATO交了不少钱？
实际上，澳洲政府为了鼓励小生意的发展，提供了很多针对小生意的税务优惠政策，特别是对于刚到澳洲的新移民来说更是如此了。
小生意包括营业额低于200万澳币的个体户、合伙人、公司或者信托形式的生意，这类企业可以享受到一系列的税务优惠。其中包括：价值两万澳币的资产直接抵消政策、折旧计算简易化、增值税优惠等等。
那么问题来了，辛辛苦苦地做小本生意的小伙伴们怎样合理避税呢？对于做小生意的人士来说，填写Business Activity Statement (BAS) 很重要，因为BAS是小生意主用来申报并缴纳税款的主要依据。这些税款主要包括GST, PAYG Instalments, PAYG Tax Withholding 和Fringe Benefits Tax。下面就给大家简单介绍一下BAS的这些税款。
1. Goods and Services Tax (GST)
您需要通过BAS来申报并支付您的GST或claim您的GST。大部分的business要按季度来申报并缴纳GST，但是依据每个生意的情况(Turnover),也可按月或年来申报GST。
2. PAYG Income Tax Instalment
PAYG Instalment是一个用来支付您预缴税的系统。ATO在审核您当年收入时会预估你下一年应缴纳的税款。
3. Pay As You Go (PAYG) Tax Withheld
PAYG tax withheld是您在支付员工工资时代扣代缴的税额。ATO有一张表格(Tax withheld Table)，上面列出了工资金额及相应的代扣代缴的金额。
4. Fringe Benefits Tax (FBT) Instalments
FBT是您付给员工或他们家人的福利，与income tax不同。如果您上一年度支付的FBT超过$3000,那么您需要通过BAS按季度来预缴。
5. Fuel Tax Credits
Fuel tax credits是为生意中所需的设备及车辆等产生的燃油费提供的一种credits。
小生意省税技巧Tips
1. 陈年旧账可以用来抵税
有时候，小生意卖出产品或提供服务后却迟迟没有收到货款，这些旧账可以被当做是您的坏账来处理。通常这些旧账一定要已经持续了一段时间，并且能够证明您之前曾尝试着追讨但是没有成功。此时，您可以在六月底之前将这些坏账write off来抵减税款。值得注意的一点是，在这些旧账变成坏账之前，您必须在提供服务或售出产品时将这些款项作为收入来入账。在这个前提下，您的旧账才可以当做坏账来抵税。
2. Timing很重要
经营小生意时，总有烂账当然很麻烦，但是有的时候晚一点收钱也不失为一件好事。如果您在6月底前卖出货品或提供服务，那么您可以延长payment due date或者7月份再递出你的invoice，那么这笔收入就可以递延，作为新的财政年的收入。
3. 财政年前清理旧货可能会有意外惊喜
在经营小生意时，您应该在财政年结束前点货，把那些破损或无人问津的产品write off，这样可以用来减税。此外，如果您的货品的closing stock低于opening stock，这一部分差值也可以抵税哦。计算这一部分差额的方法有很多，通常以成本价来计算比较合算。
4. 设备折旧好处多
从2012年7月1号起，如果小生意购买的设备等低于$6500，可以在当年全部用来抵税。
5. 提早交钱也不坏哦
如果您是租房子来做小生意，那么可以向业主提出在6月30号之前预付下一年的租金，这样，这笔钱就可以用来抵减今年的收入。不只是租金，其他的费用也可以。
6. 贷款预付优惠大
如果您的小生意有贷款，那么您可以在财政年结束前，预付下一年12个月以内的利息。这笔利息费用可以用来抵减当年的税金。
7. 未付费用也可以抵税哦
如果您的小生意有一些准备支付但要等到新的一年才可以实际支付的一些费用，也可以用来抵税。这一部分费用包括：员工工资，花红，董事分红。
8. 退休金，养老金作用大
如果可以在6月30日之前确保支付了员工养老金，那么这些费用可以用来申请当年的税务减免。退休金也一样。
9. 亏钱 (capital loss) 也可以退税
如果您的小生意在本财年亏钱，那么可以抵扣以前年度的纳税金额，变相获得退税。可carry back的营运亏损可以跟前两个年度的纳税金额相抵扣。小生意的退税金额上限为$300,000。值得注意的是，公司税务亏损carry back的退税申请只适用于公司，不适用于sole trader, partnership或trust。
看了这么多tips和知识，不难发现税务真的是非常复杂，需要系统的讲解和指导。
但是，澳洲的税务制度也处处充满学问，隐藏在我们身边可以抵扣高税额的方法其实还有非常多，通过合理合法的方式就可以取回你辛辛苦苦赚的的血汗钱。
联系客服
