Q:我最近在处理遗产安排,想确切了解:“继承税”究竟是什么?而“遗产税”又是什么?
A:“遗产税”(Estate taxes)和“继承税”(inheritance taxes)经常被混为一谈,其实两者截然不同。
继承税
一个人“继承”财产可能会被课税,与继承人的生活状态、以及继承人与资产遗留者的关系息息相关;为厘清是否欠遗产税,必须检视一些与特定继承相关的资讯,必要时请与财务顾问、会计师或其他财务专家联系,以确认是否该支付继承税。“继承税”属于州税,是已故者遗产价值的一定百分比,由继承人支付;根据美国信托与财产顾问学院(American College of Trust and Estate Counsel)的说法,目前全美只有六州收遗产税,包括爱荷华、肯塔基、马里兰、内布拉斯加、新泽西、宾州,没有联邦遗产税。如果您继承了位于该州的资产、或者从居住在这些州的已故亲友继承财产,可能需要提报州税,信托业者Fiduciary Trust Company International全国信托遗产负责人乔伊斯(Gerry Joyce)说,只要不按时报税,可能被要求缴纳罚款和利息。前述六州的继承税法和免税额不尽相同,例如,在宾州,遗留下来的配偶、21岁以下儿女以及某些慈善和豁免组织继承遗产不必纳继承税,此外,继承税依分级系统收取,直系血亲和继承人纳税4.5%、兄弟姊妹12%、其他继承人15%。很重要的是,是否支付继承税取决于财产遗留者居住的州、而不是继承人的居住地。至于遗产税,是在某人死后从该亡者遗产中扣除,不是继承人的责任。就联邦税来看,2019年超过1140万元的遗产(已婚纳税人门槛为2280万元)需缴纳40%联邦遗产税。消费者法律网站Nolo指出,某些州还会针对超过一定价值的资产课遗产税,包括康州、哥伦比亚特区、夏威夷、伊利诺、缅因、马里兰、麻州、明尼苏达、纽约、俄勒冈、罗德岛、佛蒙特、华盛顿州。各州法律不同,有些州的最高免税额等同于联邦门槛1140万元,另一些州门槛较低。继承税 v.s 遗产税
两种税听起来都令人恐惧,但其实并不同,不会影响所有人。“继承税”是州税,只有六个州征收,而且是继承人的责任,只要死亡者住在这六州中的任一州,继承人另住他州也要纳税。而“遗产税”是联邦和州税。无论身在哪个州,都要缴纳联邦遗产税,另有一些州课收遗产税,免税额等自行规定。继承税由继承人支付,而遗产税由遗产本身支付。如果拥有可能被课征遗产税的资产(通常仅限于有非常高净值财富的个人),将需要与房地产规划律师和理财规划师合作,寻求减税和转移资金的方法。首先,和可能给予遗产的亲戚朋友谈一谈。洛杉矶法律顾问业者Weinstock Manion合伙人福斯特(Jonathan Forster)说,他们会定期与客户讨论,确保客户的父母亲对遗产有适当计划。可能留下遗产的人活着时也可采取多种策略,例如视同礼物赠予他人和慈善捐赠,藉以减少继承税。其次,准备一笔钱纳税。事先把钱准备好付税,就不致于惊慌。请注意,对继承退休帐户里的资产如有增值,可能要缴资本获利税。版权声明:本文转载自网络。除原创类稿件,其他均由小编整理,供参考学习。若未能找到作者和原始出处,请谅解!如有侵犯您的版权,请及时联系我们。
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