不是涛哥危言耸听，真的有相关案例 我们先来看看
最终，对于该公司违规作废发票所造成的少缴纳税款的行为，定性为偷税！
这不仅需要补缴增值税，还要补缴所得税，滞纳金、罚款
可能很多人，觉得开错了发票那就作废重开，发票重复也作废重开，没有影响。
其实不是这样的，每一张发票都在税局会有登记，不然怎么会有发票代码呢？
今天涛哥就分几个部分来说说，发票作废可能出现的问题
发票作废异常风险
1、涉嫌偷税，这个怎么说呢？
比如说企业发现当月销售额巨大，却没有太多的进项发票，然后就选择作废发票（这种行为很不可取！）
2、临界值附近作废发票
当销售额超过一定临界值，企业需要从小规模申请转为一般纳税人，于是为了控制在低于一般纳税人认定标准下，选择性的作废发票。
3、大额作废发票
正常来说，稳定的企业作废发票的情况是很少的。
如果突然某个月出现大额的发票作废，税务机关绝对有理由相信企业可能存在隐瞒收入的可能。
所以不要随便的作废发票！！
因为如果发现违规作废，将面临罚款+移送司法机关……
发票作废的步骤
发票作废很简单的，两种情况：
当月开票，当月作废的直接作废
当月开票，跨月作废的做红字发票
1、当月直接作废的发票，就很简单了，4个步骤（只以金税盘为例）
（1）首先我们先登陆开票软件，登陆上去后点击上方的“发票管理”
（2）然后点击下方“发票作废”的选项，选择需要作废的发票（记得要核对好发票号码！）
（3）选中要作废的发票，点击右上方的“作废”按钮就可以啦
（4）最后显示的作废发票如下图：
注意：
在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
2、跨月作废，开具红字发票就相对复杂一些了
要分为购买方和销售方
（1）如果是购买方的话，得看发票是否已经抵扣了，分别对应的勾选已抵扣/未抵扣
（2）如果是销售方，则选择销售方申请
基本上，看一下就知道怎么操作了
最后就是 进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。
记得不要选择直接开具！！！
找不到对应的作废发票，怎么办？！
这种情况也是会发生的，但不常见
可以从以下几种方式下对照的看看能否找到
1. 在发票查询里检查是否有该张发票，若没有，点击“发票修复”，修复成功后在“发票作废”中进行作废；
2. 已作废发票不能再次作废：核实发票中的作废标志写的“是”还是“否”，可通过“发票查询”中的“作废标志”进行查看；
3. 已抄税发票不能作废：进入报税处理—状态查询—增值税专用发票及增值税普通发票—查看“上次报税日期”，在此之前的发票为已抄税发票，不能作废；
小知识点补充：
增值税电子普通发票开具后不能作废
为啥？！
因为增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。
所以，开错了就只能是本月或者跨月冲红~~
以下几种发票，不能直接作废
除了上述说的增值税电子普票不能直接作废之外，还有以下4种情况，不得直接作废
1、增值税电子专用发票
纳税人开具增值税电子专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票，不可以作废重开。
2、成品油专用发票
开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票。因此，成品油发票开具有误，应按规定开具红字成品油专用发票。
3、机动车销售统一发票
机动车销售统一发票不支持作废。开具纸质机动车销售统一发票后，如发生销货退回或开具有误的，销售方应开具红字发票，红字发票内容应与原蓝字发票一一对应，并应当收回消费者所持有的机动车销售统一发票全部联次。
4、已勾选申报抵扣或已退税勾选确认的纸质增值税专用发票
根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）规定：同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（1）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
（2）销售方未抄税并且未记账。
（3）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。
1、登录电子税务局点击，进入“代开增值税专用发票”或“代开增值税普通发票”，按照系统提示进行填写
2、填写相关信息
3、填写货物或应税劳务信息
上述信息，按照每一个步骤提示填写后，提交代开申请即可。
注意：
如果申请代开的发票不符合系统自动代开规则，会弹框提示纳税人将转人工审核，你给点耐心等下就可以了。
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