项目工地财务管理制度
为了企业更好的发展、创造更多的价值就必须加强项目工地的管理。现制定以下管理办法
一、项目工地主要材料管理制度
建立和健全材料收发及保管制度严格控制材料成本。
1、材料购买
1购买主要材料时首先由项目经理写出购买原材料申请单报总经理批准批准后报材料部门供应部门购买。
2材料部门供应部门在购料时一定要提供票据和相关资料产品的合格证、检测报告、供应商的资质证明、营业执照、税务登记证、组织代码证等并在有效期内 内容应有日期、发货单位、材料名称、规格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖收款专用章。
2、材料入库
1材料部门供应部门在购回材料后如要检验质量的检验质量的后入库 由保管员清点数量并开入库单。入库单一式三联分别由保管员、财务部、材料部门供应部门留存。
2入库单据内容名称、规格、单价、 数量、金额、发货单位、 日期并由技术员、保管员、采购员分别签字。
3材料入库后保管员根据入库单准确、及时的登记入帐电子档。财务科与仓管员要定期盘点 以达到帐实相符的要求。
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4采购员拿着附有入库单的发票到经理处签字然后到财务部报帐。
3、材料出库
1实行“限额领料”制度。
2材料领用时领料部门首先填写领料申请单 由项目经理审批。 申请单应写明材料名称、规格、型号、数量、经手人。领料部门持签字申请到保管处领料。
3实际发生的材料用量不得超过预算用量如有超过现象应查明原因并将追究相关负责人的责任。
二、项目工地辅助材料管理制度
1、各辅助生产部门如需要各种辅助材料应提前3—7天给供应部门报计
划以免发生材料中断。购买回材料后入库和报账手续同主要材料一样。
2、 实际发生的辅助生产耗用量不应超过公司制定的各种辅助生产材料
耗用定额氧气、乙炔、电焊条等制定耗用定额如有超过现象应查明原
因。
三、项目工地分包班组付款/结算管理制度
1、 分包班组长首先给相关部门填写付款/结算申请表 申请内容包括
完成工作程度、 申请付款/结算金额。
2、工程部门与相关部门根据申请到现场检查完工程度及质量问题现场
管理及项目经理指定人员就付款/结算金额的确认并签字后 申请表
报总经理签字批准最后到财务部付款/结算。
四、 工地财务制度
1、报销原则
公司对各项支出实行预算控制按照先预算后使用的原则严格按照
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预算和标准控制支出。
2、报销流程
所有需要报销的单据先由经办人填写内容完整的“付款申请书、借款审批单、费用报销单、差旅费报销单”等报销单据经部门负责人、财务会计、总经理审批后财务部根据当月资金计划签字后 出纳办理付款手续。所有报财务部审核的报销单据特别是部分费用应由其它部门承担的必须由相关部门负责人签字确认后再报予财务部审核否则财务部不予受理。技术部人员的报销单据、项目的报销单据必须技术部门签字归纳到各个项目否则财务部不予受理。
3、报销规定
3. 1严禁以虚假事件、虚假理由、虚假发票报销一经发现一律扣回已报销款项并处降薪或开除。
3.2报销人员必须提供合法有效的发票等原始单据购物的需提供电脑小票清单 同时要有领用人或收货人签字确认否则财务部不予受理。
3.3所有计划内的款项支出财务部应根据当月的资金预算付款各部门每月底需向财务部申报下月资金使用计划结算部门还需要申报下月资金回收计划。
3.4所有预算外、超预算支出财务部不予支付特殊情况需经总经理特别批准财务部方可办理付款。
3.5借款5000元以上者需提前一天申请 以便财务部备款。
3.6借款人于费用发生后五个工作日内及时向财务部送交报销单。前借款未清者不予借新款。至当月发工资时借款仍未结清者财务部将从其工资中扣回借款届时不另行通知借款人。如有特殊原因不能结清借款的
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需要向财务经理说明不能清偿借款的正当理由否则从其工资中扣回借款。
3.7 日常办公用品 由需求部门提出申请批准后公司统一采购其它部门员工不得报销此项费用。
3.8一般费用报销借款报销的按3.6条执行如日常办公用品、市内交通费、车辆使用费等统一在每月25—30日将报销单据报予财务部会计审核下月18—23日到出纳处领取报销款。无特殊情况 中途不报销。
3.9出差人员差旅费应在五个工作日内将报销单据报予财务部审核违者财务部将从其当月工资中扣回借款届时将不另行通知借款人。
3. 10生产用材料等款项付款采购部应根据每月的付款计划及时向财务部提供付款计划。
3. 11所有报销单据在提交财务部前应由经办人员按要求粘贴并填写完整。粘贴要求为所有的报销单据粘贴时按由左至右、由上至下的顺序粘贴单据粘贴时不能超出粘贴单的上方及左方超出粘贴单下方及右方的单据应该折叠填写完整的具体要求为所有报销单据内容应填写完整特别是单据张数注不包括粘贴单的数量、大写金额。对粘贴及填写不规范的报销单财务部将退回经办人重新处理。报销单据应按发票/收据、白条区分分用途区分开粘贴.
4、业务招待费
4.1业务招待发生前应报总经理申请同意。原则上不能超过项目预算的专项费用本着节约开支用最小投资换取公司最大利益。
4.2所有业务招待费经办人员需在招待费发票的背面用铅笔注明日期、招待人员姓名及公司内部随同人员。
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