2023年6月15日，上交所上市委员会召开2023年第52次上市委员会审议会议，深交所上市委员会召开2023年第43次上市委员会审议会议，共审核4家企业，3家获通过、1家暂缓审议。
新能源行业企业华电新能沪市主板成功过会，拟募资300亿元，其募资额将接替三峡能源的227亿元，成为A股新能源行业最大规模的IPO！华电新能源集团股份有限公司（“华电新能”）系中国华电风力发电、太阳能发电为主的新能源业务最终整合的唯一平台。公司的主营业务是风力发电、太阳能发电为主的新能源项目的开发、投资和运营。公司主要资产遍布国内31个省（直辖市、自治区），全面覆盖国内风光资源丰沛和电力消费需求旺盛的区域，是国内最大新能源公司之一。
风力发电业务收入系公司主要的收入来源。报告期内公司风力发电业务收入占主营业务收入比例在 75%以上，经营规模呈现上升趋势；太阳能发电业务是公司第二大收入来源，太阳能发电业务板块期末装机容量不断上升，收入规模亦呈现上升趋势。公司风电和太阳能发电装机及发电量规模均位于行业前列。IPO保荐机构为中国国际金融、华泰联合证券，会计师为安永华明，律师为北京市金杜。公司的控股股东为华电福瑞，实际控制人为中国华电。中国华电通过其全资子公司华电福瑞间接控制公司52.40%的股份，通过其控股的华电国际间接控制公司31.03%的股份，合计控制公司83.43%的股份。报告期内，公司的主营业务收入构成情况如下：
主要财务指标
发行人选择的具体上市标准：最近3年净利润均为正，且最近3年净利润累计不低于1.5亿元，最近一年净利润不低于6000万元，最近3年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元或营业收入累计不低于10亿元。公司本次拟公开发行股票数量不低于本次发行后公司总股本的 15%且不超过本次发行后公司总股本的 30%（含主承销商行使超额配售选择权发行的股份数量），拟融资300亿元，扣除发行费用后，本次募集资金将投入风力发电、太阳能发电项目建设以及补充流动资金，其中，补充流动资金拟使用募集资金约90亿元，投入风力发电、太阳能发电项目建设拟使用募集资金约210亿元，项目情况如下：1.请发行人代表结合实际控制人与控股股东控制的其他新能源发电业务现有项目及发展规划、避免同业竞争和减少关联交易的措施及承诺等，说明相关措施及承诺履行是否具有可行性及后续相关安排。2.请发行人代表结合可再生能源补贴政策及补贴核查工作、应收账款及固定资产规模较大等，说明收入冲减是否完整准确，相关资产减值计提是否充分，核查进展对发行人经营业绩是否造成重大影响，相关风险揭示是否充分。3.请发行人代表结合长短期借款等主要负债构成、期限及到期本息、应收账款收回的长周期对经营活动现金流量的影响、发行人资信及相关信用额度、偿债资金安排以及重大资产支出等情况，说明发行人是否存在重大偿债风险。4.请发行人代表结合拟公开发行股份比例上限、募投项目规模、资金使用安排等，说明：（1）本次募集资金公开发行股份比例上限设定是否合理，募集资金是否有上限安排；（2）募集资金用途未对应到具体项目、未选取主要项目进行投资概算和效益测算的原因及合理性，募投项目相关信息披露是否充分。请发行人在招股说明书中补充披露募投重点项目的投资概算和效益测算情况。吉林省中研高分子材料股份有限公司（“中研股份”）是一家专注于聚醚醚酮（PEEK）研发、生产及销售的高新技术企业。公司的主要产品为树脂形态的PEEK，形成现有的“两大类、三大牌号、六大系列”共52个规格牌号的产品体系。公司是国家级专精特新“小巨人”企业。
本次是发行人第2次冲击科创板，2020年曾申报科创板并于2021年撤回。
本次IPO保荐机构为海通证券，会计师为大华，律师为北京市康达。
公司是继英国威格斯、比利时索尔维和德国赢创之后全球第4家PEEK 年产能达到千吨级的企业，是继英国威格斯后全球第2家能够使用5000L反应釜进行PEEK聚合生产的企业，是目前PEEK年产量最大的中国企业。公司在国内市场持续实现进口替代，目前已经超越英国威格斯成为中国市场销量最大的公司。公司PEEK产品的应用遍布电子信息、交通运输、高端制造等领域，市场占有率逐年提升。谢怀杰先生直接持有公司3,692.84万股股份，占比40.47%，为公司控股股东。谢怀杰直接持有公司40.47%的股份，通过金正新能源间接持有公司 3.47%的股份，合计持有公司43.94%的股份并担任公司董事长兼总经理。谢怀杰的女儿谢雨凝直接持有公司1.79%的股份，通过金正新能源间接持有公司0.02%的股份，合计持有公司1.81%的股份并担任公司董事。谢怀杰的女婿毕鑫直接持有公司0.03%的股份并担任公司董事。谢怀杰、谢雨凝和毕鑫合计持有公司45.78%的股份并对公司经营管理具有重要影响，因此谢怀杰、谢雨凝、毕鑫为公司的共同实际控制人。主要财务指标
公司的具体上市标准：预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿。本次发行股票数量不超过3,042万股，占公司发行后总股本的比例不低于25%，拟融资4.55亿元，本次募集资金拟投资项目如下：请发行人代表：（1）结合竞争对手在国内产能布局、下游客户自建产能，以及报告期内产销情况，说明发行人是否具备较强成长性；（2）说明 2022 年大幅增加氟酮采购量的原因及合理性，以及保障主要原材料供应的措施；（3）结合公司产品技术性能，说明从 PEEK 材料进入 PEEK 制品领域的合理性和必要性以及新增产能的具体消化措施。上海建发致新医疗科技集团股份有限公司（“建发致新”）作为全国性的高值医疗器械流通商，主要从事医疗器械直销及分销业务，并为终端医院提供医用耗材集约化运营（SPD）等服务。
IPO保荐机构为中信证券，会计师为容诚，律师为北京国枫。
控股股东、实际控制人
建发医疗持有发行人股份的比例为51.02%，系发行人的控股股东。建发集团和厦门华益工贸有限公司分别持有建发医疗95.00%和5.00%的股权，建发集团持有厦门华益工贸有限公司100.00%股权，因此，建发集团直接及间接持有建发医疗 100.00%股权；厦门市国资委持有建发集团100.00%股权，间接持有建发医疗 100.00%股权，从而间接持有发行人51.02%股份。因此，厦门市国资委为发行人实际控制人。
主要财务指标
发行人选择的具体上市标准：最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于 5,000万元。本次公开发行股票的数量不超过63,193,277股，本次公开发行不进行原股东公开发售，且公开发行股票的总量占公司发行后总股本的比例不低于15%，预计融资4.8424亿元，拟投资以下项目：1.板块定位问题。根据发行人申报材料，发行人主要从事医疗器械直销及分销业务，为终端医院提供医用耗材集约化运营（SPD）等服务。发行人无专利权，核心技术为信息管理系统，“致新医疗供应链操作云平台软件”与“医院手术室耗材管理软件”系委托第三方开发。报告期内发行人综合毛利率分别为 6.12%、7.02%、7.71%，低于同行业可比公司。请发行人：（1）说明发行人技术创新、服务创新和管理创新的先进性，以及区别于同行业可比公司的具体体现；（2）说明发行人是否符合创业板板块定位，是否具有“三创四新”特征。同时，请保荐人发表明确意见。2.研发费用问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人研发费用分别为 270.35 万元、479.15 万元、1,362.10 万元。2020 年、2021 年发行人研发费用主要为职工薪酬，2022年研发费用大幅增长，主要为新增“信息化系统升级”募投项目 829.18 万元，其中委外研发费用 552.50 万元。请发行人：（1）说明 2022 年研发费用大幅增长的合理性；（2）结合发行人现有业务和核心技术的具体应用情况，说明2022 年新增“信息化系统升级”募投项目并进行委外研发的必要性，是否存在突击确认研发费用的情形；（3）说明研发费用的归集与会计核算是否准确，相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。3.收入确认问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人直销业务收入占主营业务收入比例分别为 81.77%、75.05%、65.71%，其中寄售式直销业务占直销业务收入的比例分别为89.60%、81.32%、78.28%。发行人寄售式直销业务采用总额法确认收入且期末无存货。请发行人：（1）说明发行人对寄售式直销业务下的存货是否具有控制权；（2）说明寄售式直销业务期末无存货的原因与合理性；（3）结合业务模式、合同约定、存货管理责任等情况，说明寄售式直销业务采用总额法确认收入的依据及合理性，是否符合企业会计准则相关规定。同时，请保荐人发表明确意见。请发行人：（1）结合管理创新、服务创新、技术创新，进一步说明并披露发行人的创新、创造、创意特征，以及与新技术、新产业、新业态、新模式的融合情况；（2）结合“信息化系统升级”募投项目研发投入、委外研发合同约定的具体内容及受托方的权利义务，进一步说明并披露募投项目和委外研发的必要性；（3）结合同行业可比公司、业务模式、合同约定、存货管理责任等情况，进一步说明并披露寄售式直销业务采用总额法确认收入的依据及合理性，是否符合企业会计准则相关规定。江西省江铜铜箔科技股份有限公司（“江铜铜箔”）主要从事各类高性能电解铜箔的研发、生产与销售，电解铜箔是指以铜线为主要原料，采用电解法生产的金属铜箔。电解铜箔是锂离子电池、覆铜板和印制电路板制造的重要材料。根据应用领域的不同，可分为电子电路铜箔和锂电铜箔，产品广泛应用于电子产品、覆铜板、印制电路板及新能源汽车动力电池、储能电池等多个领域。公司是目前国内产品种类和规格最齐全的电解铜箔生产企业之一，2022年，发行人电子电路铜箔出货量在国内电子电路铜箔市场中占比4.3%，居行业第5位，居内资企业第2位；2022年，发行人锂电铜箔出货量在国内锂电铜箔市场中占比2.9%，居行业第10位，居内资企业第9位。公司主营收入主要来自于电子电路铜箔和锂电铜箔的销售。报告期各期，发行人电子电路铜箔和锂电铜箔占营业收入的比例合计为99.83%、99.77%和99.61%，占营业收入的比例较高。IPO保荐机构为中信证券，会计师为安永华明，律师为北京德恒。江西铜业直接持有发行人70.19%的股份；同时，合计持有发行人2.11%的股份的艾湖同创、艾湖同进、艾湖同行、艾湖同享、艾湖同润系江西铜业之一致行动人。据此，江西铜业合计控制发行人72.30%的股份，为发行人的控股股东。截至2022年12月31日，江铜集团直接持有江西铜业43.69%的股份（截至2022年12月31日，江铜集团参与转融通证券出借业务净融出的江西铜业1,194,300股A股证券未包括在内），为发行人的间接控股股东。2022年12月27日（完成工商变更登记日），江西省国资委将其所持江铜集团90%的股权无偿划转至江西国控，江西国控成为发行人间接控股股东；江西省国资委直接持有江西国控90%股权，通过江西铜业及其一致行动人合计控制发行人72.30%的股份，为发行人的实际控制人。主要财务指标
发行人选择的具体上市标准：最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5,000万元。本次发行股票数量不超过16,666.0000万股，占发行后公司总股本的比例不超过25%（不含超额配售权），不低于10%，预计融资20亿元，本次公开发行股票所募集的资金扣除发行费用后，将全部用于以下项目：1.业绩下滑问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人扣非归母净利润分别为 11,191.34 万元、21,788.40 万元、13,772.65万元，其中 2022年同比下滑36.79%。经审阅的2023年一季度扣非归母净利润同比下滑 39.12%，预计 2023 年 1-6月扣非归母净利润同比下滑 39%至 52%。2022 年以来，发行人主要产品价格、加工费、加工费率均持续下跌。请发行人：结合下游行业周期、客户需求变化、核心技术、竞争优势等情况，说明主要产品价格、加工费、加工费率是否存在进一步下跌的风险，主要产品市场供求关系是否发生重大变化，业绩是否存在进一步下滑的风险，是否对发行人持续经营能力构成重大不利影响。同时，请保荐人发表明确意见。2.独立性问题。根据发行人申报材料，发行人为上市公司江西铜业拟分拆上市的子公司。报告期内发行人向江西铜业等关联方采购金额占采购总额的比例分别为 44.27%、50.30%、50.98%。发行人与江西铜业共用业务系统、财务系统、办公系统等信息系统。请发行人：（1）说明与江西铜业等关联方交易定价的原则及公允性；（2）说明与江西铜业共用信息系统对发行人独立性的影响；（3）说明增强独立性的具体措施，相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。请发行人：进一步说明并披露增强和保持独立性的具体措施。同时，请保荐人发表明确意见。
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