接到匿名举报后，审计组用举报投诉专用邮箱，邮件回复举报人，希冀提供详细信息、资料、证据、举报人联系方式等，以便进一步核实。
一、收集相关基本资料
1、人事资料
张某资料：张某，男，某分公司R产品渠道销售业务主管，入职定级为基层业务员，在公司从业13年，升业务主管岗位8年，未在人事档案中发现不良记录。
2.前案资料
查找近几年审计电子档案，未发现涉事信息。
3.业绩资料
从系统中导出分公司R产品客户与业务关系表，得到张某负责的A片区客户信息资料、张某销售业绩，张某在分公司R产品渠道所有业务主管排名中不好不坏。
4.差旅行程
从系统中导出该公司近半年“销售费用-差旅费”科目明细，筛选出张某的差旅费报销情况，梳理半年出差薪酬、差旅报销金额等信息，但财务录入时摘要写的不详细，无法判断某次出差对应的报销金额及详细信息，只能从财务部调取原始凭证资料进行查看。
5.梳理需要现场从分公司调取的资料
（1）考勤记录：调取张某半年的考勤记录，筛选出张某不正常的出勤时间，对比出差时间范围，以及考勤是否存在异常。
（2）出差报告：公司规定销售员出差后需及时提交出差报告，写明解决的事项；调取张某近半年的出差报告，了解出差相关事项。
（3）工作周报、月报和工作计划：检查张某近半年的每月工作计划、工作月报、工作周报，核实是否存在异常。
（4）财务凭证调取张某近半年的差旅费用报销的财务凭证及附件资料，核实差旅费报销是否存在异常。
二、实施现场审计
检查发现：
1.张某出差期间与未出勤打卡的期间相一致。
2.对比工作计划、周报、月报无异常。
3.检查近半年差旅费报销
（1）汽车票
1.张某出差大多工具为汽车，但部分客户所在片区已经开通高铁。
2.审计发生时张某所在地区汽车站未实行实名购票
3.部分汽车票显示时间与出差时间一致，部分汽车票无时间信息
4.根据汽车票上的印章，去运输公司官网查验，汽车票为真票。
5.对比官网印章与实际报销汽车票印章，发现形状不同。
6.针对印章形状问题，审计组联系运输公司，为假票。
（2）住宿发票
1.张某出差住宿酒店，部分为签约酒店，其余为非签约。经访谈，张某解释到达出差地较晚，签约酒店客满。
2.张某报销的住宿发票部分为增值税专用发票，部分为固定金额手撕票，金额涉及100元、50元、20元、10元；增值税发票均查验为真票。
3.对比张某近半年的出差住宿固定金额手撕发票，当月报销和前月报销发票存在连号的情况而且当月报销的发票号（000001097）小于前几个月报销发票号（000001120）。
4.审计组实地出差至涉事酒店开具发票、与张某报销票据不一致，验证张某报销票据为假。
5.张某报销的出差固定手撕票中，不同地区酒店发票存在临近的疑问。
6.致电相关酒店，确认张某有住宿记录，但以客户隐私为由拒绝提供住宿清单。
