学校财务管理制度

为了加强学校的财务管理，管好用好资金，充分发挥学校资金使用效益，根据有关财务制度的规定，结合本学校的实际情况，特制定本制度。

一、管好、用好教育经费（包括预算内、外资金），努力提高资金使用效率，适应本学校教育事业发展的需要。

二、学校财务工作在董事会的管理下，实行法人“一支笔”审批财务开支的制度。切块包干开支由分管校长审批，切块包干外开支及学校所有以支票结算的开支均须学校法人代表审批。数额较大的开支，由学校董事会集体研究决定，法人代表签字，交财务及相关部门执行。

三、通过调查研究，各部门先按规定编制和上报预算，由学校董事会根据收支预算情况平衡后，作为正式预算拟文执行，预算方案报财务后有计划地控制使用，一般情况下不得随意变更计划或盲目开支。每年年终结算，公布收支情况。学校将按照预算执行情况进行必要的奖惩。

四、健全财务指挥和监督系统。 董事会是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最高权力机构，教代会是审议、督促机构。为了加强财务检查和监督，每年安排审计事务所对学校财务执行情况进行审计，并向教职工报告财务审计情况，接受群众监督。

五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支持报销验收制度、现金管理制度等。

六、学校财务人员必须由具有良好的政治素质和业务素质的人员担任。及时提供有关分析资料，供学校领导决策。

七、预算内或切块包干内的物品采购，属教学用品，由学校办公室提出意见，先经校长批准方可采购。非教学用品，先由学校办公室提出意见，经校长批准方可采购，否则不予报销。预算、包干经费外的物品采购，由各部门提出意见，先经校长批准方可采购。

八、凡房屋、器具维修、工程项目，不论造价多少，必须先经主管领导预审和校长按规定程序审批后方能执行。

九、对外发生的经济往来，必须经过财务，签订经济合同后方可实施。

十、物品的采购统一由校后勤服务部组织。采购前先填写采购申请单报主管领导。物品购回后，采购人员要先到仓库办理入库手续或使用部门验收签字，由主管校长审批签字后，方能报销。仪器、设备的说明书、图纸要同时归档。

十一、学校教职工因公出差回校后一周内务必办理报销手续。确因工作需要经校长批准借用的公款，报销时应将余款如数交回。市内临时借用的公款，三日内必须结清。

十二、加强报销凭证的管理，各种支出报销凭证是学校核算“实际支出数”的依据，对取得的报销凭证，必须严格核实原始单据是税务局统一的正式发票，不得使用白条报帐。报销时物品与单据完全相符。在发票的背面写明支付用途，要有经手人、证明人（验收人）及领导签字，方能付款报销，凭证报销要当时办理。

十三、每期开学后，要及时清查核对收费情况。对于欠费学生的情况及时与班主任沟通，做好催交工作。

十四、财务人员要严格遵守财经纪律，坚持按财务规章制度办事，对违反财经纪律的现象，敢于抵制。