1. 职能
（1）收付职能
办理现金、银行存款、有价证券的收付等相关业务。
（2）反映职能
利用统一的货币计量单位，通过现金日记账、银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本企业的货币资金和有价证券进行详细的记录与核算，从而为企业经验管理和投资决策提供系统、完整的信息。
（3）监督职能
依据国家法律法规和企业规章制度等，对企业各项经济业务特别是货币资金的收付业务的合法性、合理性和有效性进行全程监督。
（4）参与管理职能
了解货币资金的来源与使用、周转效率、预期收支状况，对资金的安排提出合理化建议，及时提供货币资金使用与周转的信息，确保企业资金的正常周转和安全完整。
2. 职责
（1）资金收付与银行结算业务
（2）票据管理
（3）凭证处理与日记账登记
（4）差旅费报销
（5）员工工资的发放与支付业务办理
（6）库存现金与有价证券保管
（7）办理外汇出纳业务
（8）印章、空白收据、空白支票的保管
3. 职权
（1）维护财经纪律、执行财会制度的权力
（2）抵制不合规、不合法收支和弄虚作假行为的权力
（3）参与货币资金计划定额管理的权力
（4）对资金的调拨、合理使用的建议权
（5）对违反财经法规、财会制度的个人有提请处罚的权力
（6）对对外支付款项的凭证在权限范围内进行审核的权力
4. 依据法规
《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《企业会计准则》、《会计档案管理办法》、《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》。
5. 风险
（1）企业内部风险
风险：企业内部非财务人员进入财务部的办公室会给企业资金、财务信息的安全带来隐患。
应对：制定财务部办公室进出管理办法。
（2）出纳岗位风险
风险：
（a） 隐瞒企业的现金收入，据为己有。
（b）未经批准私自将银行存款转出，挪作他用。
（c）改动报销凭证，将他人已报帐的凭证金额改大，骗取现金。
（d）在他人已报帐的凭证后插入粘贴支出的票据，增大报销金额，骗取现金。
（e）抽取他人之前已报帐凭证，重新报销一次，骗取现金。
应对：
（a）制定完善的财务管理制度，加强内部控制，约束出纳行为。
（b）规定出纳所有收入都必须开出合法的收款凭据，空白收款凭据必须到会计处登记领用，每用完一本要到会计处办理注销并交回收款凭据存根，会计人员要对存根进行核实。
（c）出纳不得管理会计档案。
（d）所有报销凭证，一律要有报销人在每张原始凭证后签名，报销凭证上要写明大写金额，会计人员要复核出纳交来的各种收入、支出原始凭证。
（e）银行预留印鉴不能由出纳一人保管，要分开多人保管。
（f）会计人员定期或不定期对库存现金进行盘点，月末应与出纳核对现金、银行存款账目，做到会计总账与出纳日记账月末余额相等、出纳日记账与银行存款对账单余额相等，确保账账相符、帐实相符。
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