谢谢邀请。这个问题属于开票确认收入后，应收账款的回收问题（特殊开票与确认收入不一致的情形此处暂不讨论）。大公司和小公司情形略有不同。此处分别说明。
一般规模较大的公司，系统比较成熟，发货->确认收入和应收账款->开票（增值税票由专人在当天统一开具并寄出）是自动完成的，那大量的税票出去以后，后期的应收账款是专门由会计部门的应收账款会计和信用控制团队负责的。这些人员根据每个客户的应收款和账期会做出每个客户的账龄分析（系统里每日都能拉到准确的报表），有时候会根据客户的付款习惯适当予以宽限。但无论如何，超期的客户都会被及时发现并进行催收（催收多数由销售配合完成）。如果催收无果，财务可以将下一次的发货在系统中锁住，客户迫于出货压力与生意的持续性一般会及时付款。对于没有持续出货的客户（做了一次生意就不做了），这样的客户要特别谨慎。及时追踪到销售人员去催款，同时需要销售了解对方客户的情况，是否还在持续经营，是否出现现金流的困难等等。如果多次索要无果，出具催款函。根据每个公司政策不同，会计要相应的计提坏账准备。如果真的出现对方不能偿还的，小额的可能确认坏账，大额的要通过法律途径追偿。
规模较小的公司虽然不具备这么完善的系统，也没有这么大的团队天天盯着这个事情。但相同的步骤是适用的。
首先，会计人员要根据客户的付款习惯，关注应收账款的账龄，并及时联系销售去催收。注意让销售留意对方的资产，经营和现金流情况。
其次，对于有持续交易的客户，一定要在下一次发货前，谈妥这笔款项的付款问题。这样催收的效果是比较好的。
再次，对于一次性的小客户，最好是防患于未然，在合同条款中就注明付款时间，如果对方仍然未按时付款，可以发个催款函，并请销售配合去当地催收。（比较有效的办法是把应收账款与销售人员的业绩相关联，仅靠财务力量是有限的）。
最后，如果真的出现个别小客户无法付款，那就要确认坏账，如果跟销售的业绩绑定的，那销售相应的会减少业绩，因此可以减少这种事件发生的频率，同时公司也不至于有太大损失。如果有比较大的客户出现无法偿还，可以要走法律程序，行使债权人的权利。
在这里，虽然小企业在人力财力上可能不充足，但记得签订合同时要尽量规范，约定好金额账期付款方式等关键因素，同时尽量有些保护条款。这样如果有较大的坏账风险，也可以通过法律途径追偿。
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