按60%缴纳养老保险15年，最后5年想按100%缴费，是否合算？

目前我国养老保险实行“多缴多得”的基本制度，当缴费基数从60%，提高至100%，最终能拿到的养老金肯定会更多一点！至于说，是否划算，我们算一算即可知晓！

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两种方案对比的基本前提条件（假设本省上年度平均工资为Y）

方案一：缴费年限20年，全部按60%的基数来缴费

方案二：前15年按60%来缴费，后5年按100%缴费，缴费年限依旧为20年

基础养老金

根据上图退休金的基本计算公式，如果缴费年限n＝1，则基础养老金＝Y×（1＋缴费指数）÷2×1%。

• 当缴费指数为60%，基础养老金＝0.8%×Y；将方案一数据带入，则基础养老金＝0.8%×20年×P＝16%Y。
  

• 而当缴费指数变为100%，基础养老金＝1%×Y。方案二的数据引入，基础养老金＝（0.8%×15＋1%×5）×P＝17%Y。
  

个人账户养老金

由公式可知，当退休年龄一定时，计发月数是不变的（比如139），但由于缴费基数的变化，个人账户累计余额肯定会发生一定的改变！

个人养老账户余额＝每月划入金额×12月×缴费年限n＝Y×缴费指数×8%×12×n。

1. 方案一，个人养老账户余额＝11.52×Y÷139≈8.29%Y。
   

2. 方案二，个人账户余额＝（8.64＋4.8）×Y÷139≈9.67%Y。
   

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此时，结合公式退休金＝基础养老金＋个人账户养老金，可推算出：

• 方案一，每月可领取的退休金＝24.29%Y。
  

• 方案二，退休金＝26.67%Y。比方案一，每月可多领取2.38%Y的养老金。
  

方案二相比于方案一，多支出的养老缴费成本

为了便于计算，我们按灵活就业人员缴费方式来计算成本，则个人养老保险总缴费额＝养老保险月缴费额×12月×缴费年限n＝Y×缴费指数×20%×12×n。

• 方案一，个人总缴费额＝28.8Y；
  

• 方案二，个人总缴费额＝（21.6＋12）Y＝33.6Y，比方案一要高出4.8Y。
  

此时，通过计算可知，4.8Y÷2.38%Y≈201.68月≈16.8年。

总之，排除其他因素之外，采用方案二需要连续领取16.8年的养老金，才能与方案一相持平！因此，最后5年将缴费指数提高至100%，从数据上看，性价比并不高，并不值得！