成品油发票开具流程
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录入期初库存数据
①登录95113服务网(www.sx95113.com)点击【导航】,进入“增值税发票选择确认平台”。
②进入“成品油消费税管理”功能模块,选择“期初数据录入”,功能页面如下:
③录入各种油品的初始数据,点击“提交”,出现如下预览窗口:
④选择点击“确认提交”,系统提示如下信息,点击“确定”按钮即可。
注意事项:
●“期初存货数据”为成品油企业初次使用本功能模块时,录入企业实际可销售的库存;
●“期初存货数据”只允许录入一次,超过截至期限尚未完成录入的默认为0;
●“期初存货数据”数量单位为吨,支持8位小数;
2
开具成品油发票
(1)下载库存
进入开票软件,点击“库存管理/成品油库存数下载”或者导航图上的“库存下载”。
系统弹出“请确认本次下载库存数”信息对话框,确认后点击“确定”按钮。
油品库存数下载到金税盘中,点击“确定”按钮完成库存数下载操作。
(2)开具发票
具有成品油生产或经销企业授权的纳税人,可以通过成品油管理模块使用增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票和增值税普通发票(卷式)这四种发票开具成品油发票。
在成品油管理模块,点击“成品油管理/成品油发票填开”菜单,或点击导航图上的“发票填开”按钮,选择所要开具的发票票种。核实票号无误后,进入成品油增值税专用发票填开界面。
注意事项:
●商品信息只能选择“成品油”分类的税收分类编码。
●单位只能是“吨”或者”升”。
●输入要开具的数量,“数量栏”必须填写,且不能为0
●同一张成品油发票票面上可以开具多种成品油类的税收分类编码的油品。
●成品油发票票面左上角显示“成品油”字样。
●成品油发票不支持销货清单。
3
开具错误处理方法
★对于成品油专用发票,除了报送状态是“报送失败”、报送日志是“验签失败”可以作废,其它情况不能作废,只能开具红字发票。
★可以对增值税普通发票和增值税普通发票(卷式)进行作废及红冲。
★对于增值税电子普通发票仍做红冲处理,但对验签失败的成品油电子发票,系统自动作废。
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