当月发票开错了已经红冲如何做会计处理合适呢?
答:对于当月发票开错了已经红冲,可以这样做:
1、以前销售时:
借:银行存款(库存现金)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
2、现在退回冲红:
借:银行存款(库存现金)红字
贷:主营业务收入 红字
贷:应交税费-应交增值税-销项税 红字
如果仅仅是因为发票开错了,冲红之后再给对方开一张正确的正数,然后再和以前分录一样即可。如果是因为退货,那么相应以前的成本也要相应对冲(红字),说白了就是重新入库了。
开红字发票如何做会计分录合适?
对于开红字发票,可以这样做:
1、红票:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
2、蓝票:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
基本要求:一红一篮对冲。
当月发票开错了已经红冲的处理,或是开红字发票的会计分录,您或是与上述小编不一样的观点,欢迎您与会计学堂的老师交流。
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