在企业的生产经营中,都希望能够降低缴税负担,节省成本。然而在金三管控越来越严格的情形下,不合法的“节税”方式是逃不过稽查的“法眼”的。
这不,下面这个案例中的企业就因为私人账户发工资、虚开发票、隐匿收入等违法逃税行为“凉凉”了。
宁波市税务机关稽查部门在对L设计公司个人所得税代扣代缴情况实施检查时,发现了企业两份工资奖金发放明细表,其中一份的数据与账册和报表记载的相同,但另一份的数据在账册和报表中都没有记载。
这引起了稽查人员的注意。
嗯?怎么肥事?这家企业难道是私设了“小金库”来支付员工工资及奖金,以达到少扣缴个人所得税目的?
于是,稽查人员展开了深入调查。哦豁,这一调查可是查出了更多的疑点。
疑似“小金库”的资金均来自L设计公司9个业务部门负责人在银行开设的个人银行卡账户,2012年~2013年间,企业通过这9张个人银行卡累计发放工资、奖金达3000多万元。部门负责人卡上的巨额资金从何而来?
检查人员利用金税三期系统与增值税发票管理系统信息,对L设计公司的基本情况进行了仔细分析。发现该公司2012年和2013年的营业收入均过亿元,但年利润率却低于10%,与建筑设计行业20%左右的平均利润率相比,明显偏低。明明收入很高但利润却如此之低,其中有何隐情?
在经过持续的调查后,终于确认了L公司的违法行为。
针对企业违法行为,宁波市税务机关依法对其作出补缴税费,加收滞纳金134.79万元,罚款705.71万元的处理决定。
这桩因私人账户发放工资牵扯出的大案,着实令人心惊。
偷税漏税要不得,只有合规合法,企业方能走得长远。
2019年,以下操作千万不能再尝试了,风险很大,容易被查!切记哦~
1、公司存在虚列人数分解高工资达到少缴个税的目的。
2、隐藏人数,从而达到小微企业标准来享受小微企业所得税优惠政策。
3、混淆劳务和工资申报。
4、公司经常出现向员工发放福利、补贴等但是未并入工资薪金申报个税的情况。
5、虚开发票抵扣。
6、公司存在让员工拿费用发票来抵工资薪金的现象。
7、公司长期存在发放工资均通过现金发放而且额度较大的现象。
8、大量员工长期零申报。
9、规模较大或经营状况较好的单位长期申报税额为0元。
10、个税申报的人员数跟缴纳社保的人员数差距较大。
11、公司存在自然人股权变更但是未申报个税。
12、公司年终存在向自然人股东分红但是未代扣个税。
13、公司存在自然人股东借款长期不还又未用于经营。
14、公司存在聘用退休人员、临时人员上班但是未申报个税。
15、公司存在支付外部人员劳务费虽已代扣个税,但是没有取得劳务费发票。
联系客服