员工出差发生的餐饮费怎么做账?会计分录怎么写?员工出差所产生的费用,通常可以报销。涉及的餐饮费入账问题,财务人员如何处理呢?接下来就跟着会计网小编一起来看看吧!
员工出差发生的餐饮费怎么做账?会计分录怎么做?
员工出差发生的餐饮费一般分为以下两种情况:
1、因业务需要而发生的出差餐饮费,应当计入招待费,账务处理具体如下:
借:管理费用—业务招待费用
贷:现金等
2、因出差人自身需要而发生的出差餐饮费,应当计入差旅费,账务处理如下所示:
借:管理费用—差旅费
贷:现金等
注意:如果公司招待费过大,则可以考虑所得税汇算。第一种情况可处理进入第二种情况。
差旅费报销单如何填写?
1、部门:填上出差人员所在部门。出差人员姓名填在出差人员这一栏目。
2、出差日期:填上出差开始至截止的日期。
3、出差事由:包括了出差目的和主要内容,填写清楚即可。
4、报销日期:即填写该报销单的具体日期。
5、费用栏:如实填写实际发生的金额数目。
6、填写报销单的时候,建议使用黑色或者蓝色水笔写,注意不得涂改。
7、填完报销单之后,右侧合计与下方合计是相等的。合计用小写,而报销总额应当用大写填写。
8、市内交通、住宿费、补助应当根据公司的具体报销制度来填写。
9、差旅费报销单应当根据出差次数进行填写。出差一次,则填写相应的一张的差旅费报销单。如果是在外连续出差多天的情况,则填写在同一天差旅费报销单即可。
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